国际结算教学案例

　　本教材内容体系按照姜学军教授编写的面向21 世纪金融投资精编教材《国际结算》的章节目框架而编写，为该教材的主要知识点对应性地配备教学案例。每一章编配有开篇案例，涵盖该章的知识点，引出主题，激发学生学习兴趣，启发学生思考。针对每章核心知识点，节、目项下编配解释性案例，用于在课堂上发放、现场阅读、即时展开讨论，帮助学生理解知识点、运用知识点。每章最后编配有综合案例，其编写方法基本采用哈佛商学院的教学案例编写范式，其中隐含多个重要知识点，需要学生在课前或课后自行阅读，从案例中找出与思考题相对应的素材，挖掘提炼基本事实，运用所学专业知识对相关事实反映的问题做出判断。学生在分析问题的过程中构建知识体系，培养解决复杂问题的能力。为落实课程思政育人任务，每章单独编有适当的思政案例，其他案例中也含有思政元素，使用者可根据具体情况挖掘使用。

　　第1 章　国际结算概述　/　1
开篇案例　俄部分银行被排除出SWIFT 系统 / 1
思政案例　祖国有难总要有人流血流泪 / 2
1.1　国际结算的含义 / 2
1.2　国际结算的演变及发展趋势 / 8
1.3　国际结算的银行网络 / 11
综合案例　H 银行跨境人民币结算业务难题 / 14
第2 章　国际结算中的国际惯例　/　20
开篇案例　INCOTERMS 规定CIF 为“到岸价”吗？ / 20
思政案例　在国际惯例的制定中发出中国的声音 / 21
2.1　国际惯例和国际商会 / 22
2.2　国际贸易术语 / 25
2.3　国际结算中的主要惯例 / 35
综合案例　疫情影响下国际商会规则适用的困惑 / 41
第3 章　国际结算中的票据　/　47
开篇案例　托收下承兑汇票后是否可使用信托收据提货？ / 47
思政案例　我国票据市场从建立到规范的历程 / 47
3.1　票据概述 / 48
3.2　汇票 / 54
3.3　本票 / 69
3.4　支票 / 74
综合案例　G 银行与M 公司票据权益纠纷案 / 82
第4 章　国际结算中的单据　/　86
开篇案例　复杂的信用证单据要求条款 / 86
思政案例　一丝不苟，铸就不凡——平凡工匠的不平凡 / 87
4.1　单据的定义与种类 / 88
4.2　商业单据 / 96
4.3　运输单据 / 99
4.4　保险单据 / 104
4.5　原产地证明 / 109
第5 章　国际结算方式——汇款和托收　/　112
开篇案例　付款交单为何不应包含远期付款的汇票？ / 112
思政案例　金融机构简化付汇流程提升付汇效率 / 112
5.1　汇款 / 113
5.2　跟单托收 / 123
综合案例　上海NS 公司诉H 银行托收业务赔偿案 / 138
第6 章　国际贸易结算方式——跟单信用证　/　143
开篇案例　审核“单据表面”到底为何意？ / 143
思政案例　疫情下跟单信用证统一惯例条款的适用困惑 / 143
6.1　跟单信用证的含义 / 144
6.2　跟单信用证的内容及关系人 / 150
6.3　跟单信用证的种类 / 157
6.4　跟单信用证的业务流程 / 170
6.5　跟单信用证的修改和撤销 / 183
综合案例　T 集团远期信用证非法融资贴现案 / 187
第7 章　国际贸易结算方式——银行保函和保付代理　/　194
开篇案例　D/P 方式下进口商不付款出口商如何变通？ / 194
思政案例　L 公司巨额贷款易主为金融业带来“脑震荡” / 195
7.1　银行保函的性质和作用 / 196
7.2　银行保函的内容及种类 / 201
7.3　银行保函的业务程序 / 206
7.4　备用信用证 / 214
7.5　保付代理 / 222
综合案例　国际工程项目银行保函索赔案 / 229
第8 章　跨境贸易人民币结算　/　233
开篇案例　扩大人民币跨境结算服务范围，促进贸易投资便利化 / 233
思政案例　我国首单进口液化天然气跨境人民币结算交易完成 / 233
8.1　跨境贸易人民币结算制度及其发展 / 234
8.2　跨境贸易人民币结算的作用 / 236
8.3　跨境贸易人民币结算业务流程 / 238
综合案例　A 建材公司使用跨境人民币结算经验 / 240
第9 章　国际贸易结算中的融资　/　244
开篇案例　出口买方信贷业务成功引进聚丙烯成套设备 / 244
思政案例　民生银行创新跨境金融，助力“一带一路”高质量发展 / 245
9.1　国际贸易融资的特点和意义 / 246
9.2　传统的国际贸易融资 / 248
9.3　创新的国际贸易融资 / 263
综合案例　信用证进口押汇下信托收据引起的争端 / 270
第10 章　国际结算及融资活动中的风险及风险控制　/　274
开篇案例　开证行接受不符交单后面临何种风险？ / 274
思政案例　疫情下的信用证之“机” / 274
10.1　国际结算及融资活动中的风险 / 275
10.2　风险控制 / 285
综合案例　纺织服装业赊销出口“潜规则”下的巨大风险 / 290
第11 章　国际结算中的欺诈及防范　/　295
开篇案例　开证行可否因单据伪造而拒绝付款？ / 295
思政案例　40 小时追回“合作伙伴”的23.83 万欧元 / 295
11.1　国际结算中常见的欺诈 / 296
11.2　银行防范欺诈的措施 / 306
综合案例　信用证欺诈例外原则的适用 / 311
参考文献　/　316