内容简介
章节目录
第1章 概述
1.1舞弊的类型
1.2比财务报告舞弊更多
1.3强调：识别和发现——案例研究
1.4重大管理层舞弊是不同的
第2章 视角（ACFE研究）
2.1 1996年和2002年ACFE《全国性报告》
2.2职务舞弊估计总损失中主要舞弊类型的分析
2.3分类
第3章 损害组织利益的管理层舞弊（一般性）
3.1特征
3.2管理层舞弊的主要征兆
3.3绩效问责制度提供的机会
第4章 管理层舞弊的“红旗”信号
4.1 六种主要的舞弊形态——共同要素
4.2 管理层舞弊的“红旗”信号
4.3与非管理层舞弊相对照
4.4无懈可击和隐藏完好导致炫耀
第5章 损害组织利益的舞弊(贪污)
5.1中间商
5.2房地产/关联方
5.3贿赂——订合同/分包/租赁
5.4外包
5.5操纵业绩奖金/收买他人
第6章 损害组织利益的舞弊
6.1会计循环中存在的常规舞弊征兆
6.2供应商开票——虚假发票/虚构的供应商（空壳公司）
6.3其他支付性舞弊
6.4存货舞弊
6.5现金截留／侵占现金收款舞弊
第7章 为了组织利益的舞弊
7.1财务报告舞弊
7.2洗钱／非法活动
7.3国际竞争
7.4价格操纵／操纵投标
7.5商业贿赂
第8章 舞弊发现和调查方法
8.1发现/调查管理层舞弊与员工会计循环舞弊方法的差别
8.2识别/发现
8.3发现/调查
8.4调查
第9章 舞弊检查的计算机辅助审计技术
9.1中间商/关联方
9.2自上而下的法务监控
9.3侵占资产舞弊的“标示性借项”
9.4银行账户/地址
第10章 结束语
10.1低频率的发现/起诉与有效防范
10.2管理和会计视角
10.3历史：美好的过去
10.4风险/回报动向
10.5对最近会计丑闻的看法
附录A实务公告1210.A2-1： 舞弊识别
附录B实务公告 1210.A2-2：发现舞弊的责任
附录C引申：职务舞弊总损失中管理层非财务报告舞弊的百分比
附录D职务舞弊总损失中管理层舞弊的百分比
附录E毕马威的调查研究
附录F分类：管理层舞弊的类型
词汇
注释
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