税费计算申报与筹划（第二版）

　　自2016年12月《税费计算申报与筹划》出版至今，国务院、财政部、国家税务总局出台了一系列新的税收法律法规，比如《关于增值税发票开具有关问题的公告》《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》《关于废止〈中华人民共和国营业税暂行条例〉和修改〈中华人民共和国增值税暂行条例〉的决定》《关于纳税信用评价有关事项的公告》《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》《关于发布〈中华人民

共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉的公告》《中华人民共和国环境保护税法实施条例》等。所有这些政策和税法的变化，均需要对原来的教材内容进行更新。为此，在东北财经大学出版社的支持下，我们对《税费计算申报与筹划》教材进行了修订。

本次再版，根据我国税收法律法规的最新变化与要求，对第一版进行了修改与调整。本版教材所涉及的所有税种的相关法规均以修订交稿日（2018年5月） 为止的我国最新发布的税收法律法规为主要依据，充分体现了教材的时效性。

为方便教学，突出知识要点，本次修订采用双色印刷，并配备了包括课程能力标准、教学实施纲要、教学课件、习题答案在内的各类教学资源，同时新增高质量的微课、动画等读者喜闻乐见的多媒体资源，扫描书中二维码即可观看学习。

　　

项目一税收与纳税筹划基础知识/1

【职业能力目标】/1
【典型工作任务】/1
任务1 学习税收基础知识/1
任务2 了解现行税收体系与税务机构设置/8
任务3 了解企业涉税工作基本流程/11
任务4 学习纳税筹划基础知识/28
【思考与练习】/34
项目二增值税计算申报与筹划/37
【职业能力目标】/37
【典型工作任务】/37
任务1 学习增值税基本知识/37
任务2 认识与管理增值税专用发票/50
任务3 计算增值税/61
任务4 申报增值税/78
任务5 出口退（免） 增值税/89
任务6 筹划增值税/95
【思考与练习】/102
项目三消费税计算申报与筹划/110
【职业能力目标】/110
【典型工作任务】/110
任务1 学习消费税基本知识/110
任务2 计算消费税/115
任务3 申报消费税/126
任务4 出口货物退（免） 消费税/139
任务5 筹划消费税/141
【思考与练习】/144
税费计算申报与筹划·2·
项目四关税计算申报与筹划/149
【职业能力目标】/149
【典型工作任务】/149
任务1 学习关税基本知识/149
任务2 计算关税/153
任务3 申报关税/157
任务4 筹划关税/160
【思考与练习】/162
项目五企业所得税计算申报与筹划/166
【职业能力目标】/166
【典型工作任务】/166
任务1 学习企业所得税基本知识/166
任务2 计算企业所得税/170
任务3 申报企业所得税/194
任务4 筹划企业所得税/223
【思考与练习】/226
项目六个人所得税计算申报与筹划/234
【职业能力目标】/234
【典型工作任务】/234
任务1 学习个人所得税基本知识/234
任务2 计算个人所得税/243
任务3 申报个人所得税/260
任务4 筹划个人所得税/272
【思考与练习】/275
项目七其他税种计算申报与筹划/281
【职业能力目标】/281
【典型工作任务】/281
任务1 房产税计算申报与筹划/281
任务2 城镇土地使用税计算申报与筹划/287
任务3 车船税计算申报与筹划/292
任务4 印花税计算申报与筹划/298
任务5 城市维护建设税和教育费附加计算申报与筹划/305
任务6 土地增值税计算申报与筹划/309
任务7 契税计算申报与筹划/318
任务8 其他税种综合计算与筹划/322
【思考与练习】/325
参考文献/331