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税务管理及筹划

纳税实务 十三五规划教材
  • 丛 书 名

    会计专业岗位实操系列规划教材
  • 作   者

    :梁文涛 耿红玉
  • 定   价

    :¥55
  • 译   者

  • 版   次

    :1-1
  • I S B N

    :978-7-5654-3863-9
  • 开   本

    :16
  • 出版时间

    :2020-11-20
  • 页   码

    :375
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内容简介
  

本书适用于纳税实务、税费计算与申报、税务管理及筹划 等课程

具有以下特色:

1. 作者专业性强,态度严谨
目前市场上税务管理及筹划相关教材普遍存在以下缺陷:一是部分涉税实例过时,未能根据最新会计、税收法律法规及时更新;二是编写内容缺乏专业水准,很多涉税实例不合乎实际且错误较多。而本教材是专业作者基于打造税务管理及筹划精品教材,本着对师生负责的态度,用心编写而成的。
2. 力求工学结合、理实一体、学做合一
为培养应用型、技术技能型财税专业人才,本教材采用“项目导向、任务驱动”模式,贯彻“理实一体、学做合一”理念,教材每个项目开头设置【职业能力基本目标】【职业能力提升目标】,让读者首先能够明确本项目的学习目标。在每一项目具体学习之前,设置【项目引例】,在每一任务具体学习之前,设置【任务引例】,以此激发学生的学习兴趣。在项目内容的讲授过程中,一方面,设置【提示】【点睛】【总结】【链接】【举例】【比较】【知识答疑】【实务答疑】等模块,再次激发学生的学习兴趣;另一方面,融入【任务实例】,通过对税务管理及筹划实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的乐趣,又一次激发学生的学习热情。每一项目之后配有“项目练习”和“项目实训”,让学生进一步理解和掌握所学知识。
3. 按照新企业会计准则、新税法编写,体现最新的全面“营改增”、深化增值税改革有关政策(含13% 和9% 的增值税新税率)、个人所得税法、资源税法、城市维护建设税法、契税法等内容
本教材根据截稿之日(2020 年11 月1 日) 的最新会计、税收政策编写,体现最新企业会计准则、财会2016〕22 号文件、全面“营改增”、深化增值税改革有关政策(含13% 和9% 的增值税新税率)、新个人所得税法、个人所得税法实施条例、个人所得税专项附加扣除暂行办法、资源税法、城市维护建设税法、契税法等最新会计、税收政策,并且本教材在以后重印、修订时,将根据最新会计、税收政策及时修正和完善并在PPT教学课件中同步体现。
4. 配套资源丰富
本教材配有PPT 教学课件、“ 项目练习” 和“ 项目实训” 答案及解析等。选用本教材作为学生教材的任课教师经过实名注册认证后可通过东北财经大学出版社网站(www.dufep.cn) 索取上述课程资源。
5. 创建教材QQ 群和邮箱,提供互动、交流的空间
本教材的交流QQ 群号为570328484 (仅限任课教师加入,申请加入时,请说明工作单位、姓名),电子邮箱是caishuijiaocai@126.com。
章节目录
  项目一税务管理及筹划认知/1
任务一税收的认知/2
任务二税务登记/10
任务三增值税一般纳税人登记/23
任务四发票管理/28
任务五纳税申报/32
任务六税款的征收与缴纳/35
任务七税务筹划/39
项目练习/44
项目实训/44
项目二增值税税务管理及筹划/46
任务一增值税的认知/48
任务二增值税的计算/73
任务三增值税出口退(免) 税的计算/114
任务四增值税的纳税申报/123
任务五增值税的税务筹划/136
项目练习/138
项目实训/138
项目三消费税税务管理及筹划/140
任务一消费税的认知/141
任务二消费税的计算/148
任务三消费税出口退(免) 税的计算/160
任务四消费税的纳税申报/162
任务五消费税的税务筹划/165
项目练习/167
项目实训/167
项目四企业所得税税务管理及筹划/168
任务一企业所得税的认知/170
任务二企业所得税应纳税所得额的计算/182
任务三资产的税务处理/198
任务四企业重组的所得税处理/203
任务五企业所得税的计算/208
任务六特别纳税调整/213
任务七企业所得税的纳税申报/217
任务八企业所得税的税务筹划/233
项目练习/236
项目实训/236
项目五个人所得税税务管理及筹划/237
任务一个人所得税的认知/238
任务二个人所得税的计算/248
任务三个人所得税的纳税申报及扣缴/265
任务四个人所得税的税务筹划/277
项目练习/279
项目实训/280
项目六其他税种税务管理及筹划(上) /281
任务一城市维护建设税税务管理/282
任务二教育费附加和地方教育附加税务管理/285
任务三土地增值税税务管理/289
任务四房产税税务管理/299
任务五资源税税务管理/304
任务六城镇土地使用税税务管理/314
任务七耕地占用税税务管理/319
任务八其他税种的税务筹划(上) /324
项目练习/325
项目实训/325
项目七其他税种税务管理及筹划(下) /326
任务一关税税务管理/327
任务二印花税税务管理/339
任务三契税税务管理/346
任务四车船税税务管理/350
任务五车辆购置税税务管理/357
任务六烟叶税税务管理/363
任务七环境保护税税务管理/366
任务八其他税种的税务筹划(下) /372
项目练习/373
项目实训/374
主要参考文献/375
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