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税务会计

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内容简介
  本教材的主要特色与创新如下:
(1) 突出税务会计核算和涉税风险管控。本教材在吸纳税法基础知识的基础上,
尽量避免与“税法”“税务代理”“财务会计”“税费计算与申报”“纳税实务”等课程内
容重叠,突出税务会计岗位的会计核算和纳税人的涉税风险管控,总体设计体现理实一
体化的编写模式。
(2) 以“引例”为启发,体现任务驱动式教学。每个单元创设若干与税务会计岗
位实务密切相关的工作任务,每个任务以“引例”为启发,让学生带着任务和思考去学
习相关税法和企业会计准则知识,完成系列技能操作。每个单元后均设置了“随堂测
试”和“单元实训”,对单元内容进行检测和实战演练。将枯燥的税务会计知识融入实
际的账务操作、真实的纳税申报和涉税风险控制的工作中,不仅提高了学习效率,而且
学以致用,增加了学生学习乐趣。
(3) 教材内容实用,线上线下结合学习。为了方便学习者查阅税法知识和企业会
计准则,本教材内容尽量摊薄,但知识容量却做到满足学习者知识拓展的需求。本教材
在适当的位置设有“知识链接”和“微课”二维码,扫描二维码可以直接观看学习。为
了方便教学,我们还制作了与本教材配套的课程标准、电子课件、电子教案,以及引例
思考、做中学、随堂测试和单元实训的答案等数字化教学资源,登录东北财经大学出版
社的网站(http://www.dufep.cn) 即可免费下载使用。
章节目录
  第一单元增值税会计/001
【职业能力目标】/001
【典型工作任务】/001
任务一增值税内销业务核算/002
任务二出口货物退(免) 增值税核算/026
任务三增值税票据管理/035
任务四增值税纳税申报/045
任务五增值税涉税风险管控/065
【单元小结】/076
【随堂测试】/076
【单元实训】/085
第二单元消费税会计/091
【职业能力目标】/091
【典型工作任务】/091
任务一消费税核算/092
任务二消费税纳税申报/105
任务三消费税涉税风险管控/109
【单元小结】/112
【随堂测试】/112
【单元实训】/114
第三单元进出口关税会计/116
【职业能力目标】/116
【典型工作任务】/116
任务一企业进出口货物关税核算/117
任务二企业进出口货物关税纳税申报/125
【单元小结】/127
【随堂测试】/128
【单元实训】/130
第四单元土地增值税会计/132
【职业能力目标】/132
【典型工作任务】/132
任务一土地增值税核算/133
任务二土地增值税纳税申报/144
任务三土地增值税涉税风险管控/149
【单元小结】/154
【随堂测试】/154
【单元实训】/158
第五单元其他税费会计/160
【职业能力目标】/160
【典型工作任务】/160
任务一城市维护建设税核算/161
任务二教育费附加核算/166
任务三房产税核算/168
任务四印花税核算/176
任务五资源税核算/183
【单元小结】/193
【随堂测试】/193
【单元实训】/195
第六单元企业所得税会计/198
【职业能力目标】/198
【典型工作任务】/198
任务一企业所得税核算/199
任务二企业所得税纳税申报/221
任务三企业所得税涉税风险管控/225
【单元小结】/229
【随堂测试】/230
【单元实训】/232
第七单元个人所得税会计/235
【职业能力目标】/235
【典型工作任务】/235
任务一个人所得税核算/236
任务二个人所得税纳税申报/252
任务三个人所得税涉税风险管控/261
【单元小结】/263
【随堂测试】/264
【单元实训】/267
第八单元“五险一金”涉税会计/270
【职业能力目标】/270
【典型工作任务】/270
任务一社会保险基金涉税会计核算/271
任务二住房公积金涉税会计核算/279
【单元小结】/286
【随堂测试】/286
【单元实训】/288
参考文献/290
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