会计信息系统应用——基于业财融合（第三版）

　　

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在“数字中国”建设和会计信息化持续深化的背景下，企业会计工作正向信息化、数字化方向加速转型。本书以用友ERP-U8 V10.1软件为蓝本，以虚拟工业企业完整案例贯穿全书，系统讲授会计信息系统应用——基于业财融合的核心内容与操作方法。

全书共五篇12章：第一篇“系统实施”介绍系统管理与系统基础工作；第二篇“财务会计”介绍总账系统、固定资产系统和薪资管理系统；第三篇“供应链管理”介绍供应链基础工作、采购业务、生产与销售业务及特殊业务；第四篇“期末处理”介绍系统期末处理与UFO报表系统；第五篇“RPA财务机器人”介绍UiPath StudioX平台及存货档案录入机器人开发。
本书注重应用性，突出业财一体信息化应用，按照账套主管、财务经理、会计、出纳、销售员、采购员、库管员等多岗位分工设计实验资料；将RPA技术融入会计信息系统应用，并整理常见数据表约160个，帮助读者开展系统二次开发、信息系统审计与数据分析。全书知识点均配有实验资料和操作微视频，配套教案、电子课件、初始账套与结果账套等教学资源。
本书可作为高等院校会计、财务管理、审计、资产评估等专业的教材，也可作为企业财会人员及信息化从业者的业务参考书。

　　第一篇　系统实施
第1章　系统管理／2
1.1　概述／2
1.2　实验背景资料／2
1.3　用户与账套管理／5
1.3.1　增加用户／5
1.3.2　建立账套／7
1.3.3　设置功能级权限／12
1.3.4　账套备份与恢复／14
1.4　本章常见数据表／17
【素养提升点睛】／17
【复习思考题】／17
第2章　系统基础工作／18
2.1　概述／18
2.2　基础设置／18
2.2.1　启用系统／18
2.2.2　设置机构人员／21
2.2.3　设置客商信息／25
2.2.4　设置存货信息／31
2.2.5　设置财务信息／36
2.2.6　收付结算设置／47
2.2.7　单据设置／51
2.3　数据权限管理／54
2.3.1　数据权限控制设置／54
2.3.2　数据权限分配／55
2.4　本章常见数据表／56
【素养提升点睛】／57
【复习思考题】／57
第二篇　财务会计
第3章　总账系统／59
3.1　概述／59
3.2　系统初始化／59
3.2.1　设置系统参数／59
3.2.2　录入期初余额／61
3.3　日常业务处理／65
3.3.1　填制凭证／66
3.3.2　查询凭证／76
3.3.3　出纳签字／78
3.3.4　审核凭证／80
3.3.5　记账／81
3.3.6　冲销凭证／82
3.3.7　常用凭证处理／83
3.4　本章常见数据表／86
【素养提升点睛】／86
【复习思考题】／86
第4章　固定资产系统／87
4.1　概述／87
4.2　系统初始化／88
4.2.1　建立固定资产账套／88
4.2.2　初始设置／91
4.2.3　录入原始卡片／97
4.2.4　卡片管理／100
4.3　业务处理／101
4.3.1　资产增加／101
4.3.2　批量制单／102
4.3.3　变动单处理／103
4.3.4　计提折旧／105
4.3.5　资产出售／107
4.3.6　资产盘点／108
4.3.7　账证查询／110
4.4　本章常见数据表／111
【素养提升点睛】／112
【复习思考题】／112
第5章　薪资管理系统／113
5.1　概述／113
5.2　系统初始化／113
5.2.1　建立工资账套／113
5.2.2　系统初始设置／115
5.3　业务处理／129
5.3.1　工资变动／129
5.3.2　工资分摊设置／132
5.3.3　工资分摊／137
5.3.4　扣缴所得税／140
5.3.5　银行代发／141
5.3.6　工资分钱清单／142
5.3.7　统计分析／143
5.4　本章常见数据表／144
【素养提升点睛】／144
【复习思考题】／144
第三篇　供应链管理
第6章　供应链管理基础工作／146
6.1　概述／146
6.2　基础设置／146
6.2.1　设置业务档案／146
6.2.2　设置系统参数／151
6.3　系统初始化／155
6.3.1　应付款管理／155
6.3.2　应收款管理／158
6.3.3　采购管理／162
6.3.4　库存管理／163
6.3.5　存货核算／166
6.4　本章常见数据表／169
【素养提升点睛】／170
【复习思考题】／170
第7章　采购业务／171
7.1　概述／171
7.2　日常采购业务／177
7.2.1　典型采购业务／177
7.2.2　分批次入库且买方承担运费的采购业务／182
7.2.3　分仓库入库且有现金折扣的采购业务／192
7.2.4　发生合理损耗且卖方代垫运费的采购业务／197
7.2.5　发生非合理损耗的采购业务／203
7.3　采购退货业务／207
7.3.1　入库后退货业务／207
7.3.2　结算后退货业务／211
7.4　暂估业务／213
7.4.1　单到回冲业务／213
7.4.2　暂估入库业务／216
7.5　应付系统业务／220
7.5.1　票据管理／220
7.5.2　转账处理／221
7.6　本章常见数据表／222
【素养提升点睛】／222
【复习思考题】／222
第8章　生产业务与销售业务／223
8.1　概述／223
8.2　日常生产业务／230
8.2.1　领用材料业务／230
8.2.2　产成品入库业务／232
8.3　日常销售业务／232
8.3.1　先发货后开票业务／232
8.3.2　开票直接发货业务／236
8.3.3　分批次发货且有销售定金的销售业务／240
8.3.4　分仓库出库且有现金折扣的销售业务／246
8.4　销售退货业务／250
8.4.1　先退货后开票业务／250
8.4.2　开票直接退货业务／252
8.4.3　销售折让业务／254
8.5　应收系统业务／256
8.5.1　票据管理／256
8.5.2　坏账处理／257
8.6　本章常见数据表／258
【素养提升点睛】／259
【复习思考题】／259
第9章　特殊业务／260
9.1　概述／260
9.2　常见特殊业务／262
9.2.1　直运业务／262
9.2.2　分期收款业务／268
9.2.3　委托代销业务／271
9.2.4　零售日报业务／276
9.2.5　仓库调拨业务／277
9.2.6　采购资产业务／280
9.3　本章常见数据表／283
【素养提升点睛】／283
【复习思考题】／283
第四篇　期末处理
第10章　系统期末处理／285
10.1　概述／285
10.2　出纳管理／286
10.2.1　支票登记簿／286
10.2.2　银行对账／287
10.3　期末业务处理／292
10.3.1　计提本月长期借款利息／292
10.3.2　分配本月材料费用／295
10.3.3　结转本月制造费用／296
10.3.4　结转完工产品成本／297
10.3.5　存货盘点业务／300
10.3.6　结转存货成本／301
10.3.7　存货减值业务／302
10.3.8　应收账款减值业务／303
10.3.9　结转本月应交未交增值税／303
10.3.10　计提应交城建税、教育费附加及地方教育附加／304
10.3.11　确认汇兑损益／305
10.3.12　结转期间损益／306
10.3.13　查询账表／309
10.4　月末结账／314
10.4.1　供应链各系统月末结账／314
10.4.2　财务会计各系统月末结账／316
10.5　本章常见数据表／319
【素养提升点睛】／319
【复习思考题】／319
第11章　UFO报表系统／320
11.1　概述／320
11.2　自定义货币资金表／321
11.2.1　设计货币资金表／321
11.2.2　定义单元公式／325
11.2.3　报表取数／326
11.3　利用报表模板生成财务报表／327
11.3.1　生成资产负债表／327
11.3.2　报表取数／329
11.3.3　生成利润表并取数／330
11.4　自定义财务指标分析表／332
11.4.1　设计财务指标分析表／332
11.4.2　定义表间取数公式／332
11.4.3　报表取数／334
【素养提升点睛】／334
【复习思考题】／334
第五篇　RPA财务机器人
第12章　RPA在会计中的应用／336
12.1　概述／336
12.2　UiPath系统部署／337
12.2.1　系统要求／337
12.2.2　系统下载及安装／337
12.2.3　注册UiPath账户／339
12.2.4　登录UiPath平台／342
12.3　存货档案录入机器人／344
【素养提升点睛】／349
【复习思考题】／349
参考文献／350