内容简介
为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范注册会计师内部控制审计行为，利于上市公司及大中型企业更好地理解企业内部控制理论及实践，我们依据《基本规范》和《配套指引》及近年来企业内部控制的经典案例修订了《企业内部控制》一书。
本书具有知识系统完善、内容丰富、应用性强的特点。本书既适合高校工商管理各专业学生使用，也可作为企业各级管理者学习及对员工培训的教材。
章节目录
第一章企业内部控制理论 /1
学习目标 /1
第一节企业内部控制内涵的演进 /2
第二节企业内部控制发展的动因 /11
第三节企业内部控制的方式与局限性 /14
第四节内部控制建立的原则 /25
第五节企业内部控制的理论基础 /27
第六节案例与思考 /32
本章小结 /38
第二章我国企业内部控制发展的现状 /39
学习目标 /39
第一节我国企业内部控制的相关法律法规 /40
第二节我国企业内部控制基本规范及配套指引 /44
第三节我国企业内部控制的信息披露 /61
第四节案例与思考 /62
本章小结 /67
第三章风险管理理论 /68
学习目标 /68
第一节风险的内涵及种类 /69
第二节风险管理的内涵及发展 /70
第三节全面风险管理的整合框架 /73
第四节风险评估的主要方法 /82
第五节案例与思考 /87
本章小结 /91
第四章企业管理层面的内部控制 /92
学习目标 /92
第一节企业战略层面的内部控制 /93
第二节企业人力资源管理层面的内部控制 /94
第三节企业履行社会责任层面的内部控制 /96
第四节企业文化建设层面的内部控制 /99
第五节案例与思考 /100
本章小结 /104
第五章货币资金业务内部控制 /105
学习目标 /105
第一节货币资金业务概述 /106
第二节货币资金业务的风险 /107
第三节货币资金业务内部控制环节 /109
第四节案例与思考 /110
本章小结 /114
第六章筹资业务内部控制 /116
学习目标 /116
第一节筹资业务概述 /117
第二节筹资业务的风险 /117
第三节筹资业务内部控制环节 /119
第四节案例与思考 /123
本章小结 /127
第七章采购业务内部控制 /128
学习目标 /128
第一节采购业务概述 /129
第二节采购业务的风险 /130
第三节采购业务内部控制环节 /132
第四节案例与思考 /135
本章小结 /138
第八章资产管理业务内部控制 /139
学习目标 /139
第一节资产管理业务概述 /140
第二节存货管理的风险及内部控制环节 /140
第三节固定资产管理的风险及内部控制环节 /146
第四节无形资产管理的风险及内部控制环节 /152
第五节案例与思考 /157
本章小结 /163
第九章销售业务内部控制 /164
学习目标 /164
第一节销售业务概述 /165
第二节销售业务的风险 /166
第三节销售业务内部控制环节 /169
第四节案例与思考 /171
本章小结 /175
第十章投资业务内部控制 /176
学习目标 /176
第一节投资业务概述 /177
第二节投资业务的风险 /179
第三节投资业务内部控制环节 /181
第四节案例与思考 /184
本章小结 /188
第十一章担保业务内部控制 /190
学习目标 /190
第一节担保业务概述 /191
第二节担保业务的风险 /194
第三节担保业务内部控制环节 /196
第四节案例与思考 /200
本章小结 /204
第十二章工程项目业务内部控制 /205
学习目标 /205
第一节工程项目业务概述 /206
第二节工程项目业务的风险 /209
第三节工程项目业务内部控制环节 /211
第四节案例与思考 /214
本章小结 /222
第十三章内部控制自我评价 /223
学习目标 /223
第一节内部控制评价概述 /224
第二节内部控制评价的内容 /225
第三节内部控制评价程序 /230
第四节内部控制评价报告 /236
第五节案例与思考 /238
本章小结 /241
第十四章内部控制审计 /242
学习目标 /242
第一节内部控制审计概述 /243
第二节计划审计工作 /244
第三节内部控制审计测试 /249
第四节内部控制审计报告 /251
第五节案例与思考 /259
本章小结 /262
主要参考文献 /263
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