内容简介
本次修订体现了新时代职业教育发展的要求，更加注重课程的内涵建设。课程内容按税法新政策、新规定进行了系统的更新，尤其对增值税和个人所得税部分进行了全面更新和完善。课程案例按课程目标、职业标准和岗位职责要求重新进行了设计，注重对学生纳税筹划的动手能力和创新能力的训练和提高。
本书具有内容新颖、结构科学、适用性强等特点，注重知识、能力、技能和职业道德方面的培养，力求达到理论知识与实践应用的有机结合，既能满足高职高专教育税收专业的人才培养需要，又能适应广大企业及会计师事务所、税务师事务所等专业机构纳税筹划方面的需求。
章节目录
第 1章纳税筹划概述 1
学习目标 1
主要概念与原理 1
1.1 纳税筹划的概念与特点 1
1.2 纳税筹划的职能与作用 3
基本训练 8
观念应用 8
纳税筹划原理与基本方法 9
学习目标 9
主要概念与原理 9
2.1 纳税筹划原理 9
2.2 纳税筹划的基本方法 11
基本训练 22
观念应用 22
增值税纳税筹划与案例 24
学习目标 24
主要概念与原理 24
3.1 增值税的优惠政策 24
3.2 增值税纳税人身份选择的纳税筹划 34
3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划 46
3.4 企业销售过程中的纳税筹划 58
3.5 利用税收优惠政策的纳税筹划 65
基本训练 68
观念应用 69
消费税纳税筹划与案例 72
学习目标 72
主要概念与原理 72
4.1 消费税的优惠政策 72
4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划 77
4.3 企业销售过程中的纳税筹划 83
4.4 利用定价策略进行纳税筹划 90
4.5 进口应税消费品的纳税筹划 94
基本训练 96
观念应用 96
企业所得税纳税筹划与案例 100
学习目标 100
主要概念与原理 100
5.1 企业所得税的优惠政策 100
5.2 企业所得税纳税人及税率的筹划 103
5.3 应税收入的确认及纳税筹划 109
5.4 成本费用的税前扣除及纳税筹划 113
5.5 资本性支出的税前扣除及纳税筹划 123
基本训练 129
观念应用 130
个人所得税纳税筹划与案例 131
学习目标 131
主要概念与原理 131
6.1 个人所得税的优惠政策及纳税筹划 131
6.2 综合所得的纳税筹划 138
6.3 经营所得的纳税筹划 150
6.4 利息、股息、红利所得的纳税筹划 154
6.5 境外所得的纳税筹划 157
基本训练 160
观念应用 160
其他税种的纳税筹划与案例 162
学习目标 162
主要概念与原理 162
7.1 关税的纳税筹划 162
7.2 资源税的纳税筹划 168
7.3 土地增值税的纳税筹划 171
7.4 房产税的纳税筹划 175
基本训练 179
观念应用 179
经营行为的纳税筹划与案例 181
学习目标 181
主要概念与原理 181
8.1 企业组建时的纳税筹划 181
8.2 企业筹资的纳税筹划 185
8.3 企业投资的纳税筹划 186
8.4 企业分立、合并的纳税筹划 189
基本训练 192
观念应用 193
主要参考文献 194
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