内容简介
为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范注册会计师内部控制审计行为，利于上市公司及大中型企业更好地理解企业内部控制理论及实践，我们依据《基本规范》和《配套指引》及近年来企业内部控制的经典案例修订了《企业内部控制》一书。
本书具有知识系统完善、内容丰富、应用性强的特点。本书既适合高校工商管理各专业学生使用，也可作为企业各级管理者学习及员工培训的教材。
章节目录
第一章企业内部控制理论 /1
第一节企业内部控制内涵的演进 /2
第二节企业内部控制发展的动因 /11
第三节企业内部控制的方式与局限性⋅ /14
第四节内部控制建立的原则⋅ /25
第五节企业内部控制的理论基础 /27
第六节案例与思考⋅ /32
延伸阅读 /38
本章小结 /40
第二章我国企业内部控制发展的现状⋅ /41
第一节我国企业内部控制的相关法律法规 /42
第二节我国企业内部控制基本规范及配套指引 /46
第三节我国企业内部控制的信息披露⋅ /60
第四节案例与思考⋅ /62
本章小结 /67
第三章风险管理理论 /68
第一节风险的内涵及种类 /69
第二节风险管理的内涵及发展 /70
第三节全面风险管理的整合框架 /73
第四节风险评估的主要方法⋅ /83
第五节案例与思考⋅ /88
本章小结 /91
第四章企业管理层面的内部控制⋅ /92
第一节企业战略层面的内部控制 /93
第二节企业人力资源管理层面的内部控制 /94
第三节企业履行社会责任层面的内部控制 /96
第四节企业文化建设层面的内部控制⋅ /99
第五节案例与思考⋅ /101
本章小结 /105
第五章货币资金业务内部控制⋅ /106
第一节货币资金业务概述⋅ /107
第二节货币资金业务的风险⋅ /108
第三节货币资金业务内部控制环节⋅ /108
第四节案例与思考⋅ /110
本章小结 /114
第六章筹资业务内部控制⋅ /115
第一节筹资业务概述⋅ /116
第二节筹资业务的风险 /117
第三节筹资业务内部控制环节 /118
第四节案例与思考⋅ /122
本章小结 /126
第七章采购业务内部控制 /127
第一节采购业务概述⋅ /128
第二节采购业务的风险 /129
第三节采购业务内部控制环节 /132
第四节案例与思考⋅ /135
本章小结 /139
第八章资产管理业务内部控制⋅ /140
第一节资产管理业务概述⋅ /141
第二节存货管理的风险及内部控制环节 /141
第三节固定资产管理的风险及内部控制环节⋅ /147
第四节无形资产管理的风险及内部控制环节⋅ /151
第五节案例与思考⋅ /155
延伸阅读 /160
本章小结 /165
第九章销售业务内部控制 /166
第一节销售业务概述⋅ /167
第二节销售业务的风险 /169
第三节销售业务内部控制环节 /171
第四节案例与思考⋅ /174
本章小结 /178
第十章投资业务内部控制 /179
第一节投资业务概述⋅ /180
第二节投资业务的风险 /182
第三节投资业务内部控制环节 /184
第四节案例与思考⋅ /187
本章小结 /191
第十一章担保业务内部控制⋅ /192
第一节担保业务概述⋅ /193
第二节担保业务的风险 /196
第三节担保业务内部控制环节 /198
第四节案例与思考⋅ /202
本章小结 /205
第十二章工程项目业务内部控制⋅ /206
第一节工程项目业务概述⋅ /207
第二节工程项目业务的风险⋅ /210
第三节工程项目业务内部控制环节⋅ /212
第四节案例与思考⋅ /215
延伸阅读 /221
本章小结 /223
第十三章内部控制自我评价 /224
第一节内部控制评价概述⋅ /225
第二节内部控制评价的内容⋅ /226
第三节内部控制评价程序⋅ /231
第四节内部控制评价报告⋅ /237
第五节案例与思考⋅ /239
本章小结 /246
第十四章内部控制审计⋅ /247
第一节内部控制审计概述⋅ /248
第二节计划审计工作⋅ /249
第三节内部控制审计测试⋅ /254
第四节内部控制审计报告⋅ /256
第五节案例与思考⋅ /264
延伸阅读 /265
本章小结 /267
主要参考文献 /269
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