企业内部控制（第二版）

　　本书共分十四章，第一章至第三章阐述了内部控制的基本理论、我国内部控制发展的现状、内部控制与风险管理；第四章至第十二章分别阐述了企业货币资金业务、筹资业务、采购业务、资产管理业务、生产管理业务、销售业务、投资业务、担保业务和工程项目业务内部控制的运用；第十三章和第十四章分别论述了企业内部控制自我评价和内部控制审计的内容。同时每章最后一节附有案例与思考，以内部控制视角分析一些著名的案例和事件，具有很强的实践指导作用。本书观点前瞻，内容翔实，通俗易懂。

　　第一章 内部控制概论
学习目标
第一节 内部控制概念的演变
内部控制发展的原因
内部控制的作用与局限性
第四节 内部控制建立的原则
案例与思考
本章小结
第二章 我国内部控制发展的现状
学习目标
第一节 我国内部控制的相关法律法规
第二节  我国内部控制的框架
第三节 我国内部控制的信息披露
第四节 案例与思考
本章小结
第三章  内部控制与风险管理
学习目标
第一节  风险管理概述     第二节  COSO企业风险管理框架的主要内容
第三节 企业全面风险管理的基本流程
第四节 内部控制与风险管理的关系 第五节 案例与思考
本章小结
第四章 货币资金业务内部控制   学习目标
第一节 货币资金业务概述   第二节 货币资金业务的风险
第三节 货币资金业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第五章   筹资业务内部控制
学习目标
第一节 筹资业务概述       第二节  筹资业务的风险      第三节 筹资业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结

第六章   采购业务内部控制
学习目标
第一节 采购业务概述     第二节  采购业务的风险     第三节  采购业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第七章  资产管理业务内部控制
学习目标
第一节  资产管理业务概述     第二节 存货管理的风险及内部控制环节     第三节  固定资产管理的风险及内部控制环节 第四节 无形资产管理的风险及内部控制环节 第五节 案例与思考
本章小结
第八章   生产管理业务内部控制
学习目标
第一节  生产管理业务概述  第二节  生产进度管理的风险及内部控制环节
第三节  生产质量管理的风险及内部控制环节
第四节 生产成本管理的风险及内部控制环节第五节 生产安全管理的风险及内部控制环节
第六节 案例与思考
本章小结
第九章   销售业务内部控制
学习目标
第一节  销售业务概述     第二节  销售业务的风险     第三节  销售业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第十章  投资业务内部控制
学习目标
第一节   投资业务概述     第二节  投资业务的风险     第三节  投资业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第十一章  担保业务内部控制
学习目标
第一节   担保业务概述     第二节   担保业务目标及风险     第三节   担保业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第十二章 工程项目业务内部控制
学习目标
第一节  工程项目业务概述    第二节 工程项目业务的风险    第三节  工程项目业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第十三章 内部控制自我评价
学习目标
第一节    内部控制评价概述    第二节    内部控制评价的内容   第三节    内部控制评价程序
第四节 内部控制评价报告
第五节 案例与思考
本章小结
第十四章   内部控制审计
学习目标
第一节  内部控制审计概述 　 第二节　计划审计工作　  第三节  内部控制审计测试
第四节 内部控制审计报告
第五节 案例与思考
本章小结
主要参考文献