纳税实务

“纳税实务”是高校会计、财务管理、税收等专业的一门专业核心课。该课程服务于会计、财务管理、税收等专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税 （费） 计算与申报等能力的高素质技术技能型人才。本教材坚持“理实一体、学做合一”，以会计、财务管理、税收专业人员纳税 （费） 计算与申报等能力的培养为主线，直接为培养学生从事会计、财务管理、税收工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。

项目一　纳税实务基础／1

任务一　税收的认知／2

任务二　税务登记／11

任务三　增值税一般纳税人登记／24

任务四　发票管理／28

任务五　纳税申报／33

任务六　税款的征收与缴纳／36

项目练习／39

项目实训／39

项目二　增值税纳税实务／40

任务一　增值税的认知／42

任务二　增值税的计算／68

任务三　增值税出口和跨境业务退 （免） 税和征税的计算／109

任务四　增值税的纳税申报／123

项目练习／136

项目实训／137

项目三　消费税纳税实务／139

任务一　消费税的认知／140

任务二　消费税的计算／148

任务三　消费税出口退 （免） 税和征税的计算／160

任务四　消费税的纳税申报／162

项目练习／166

项目实训／167

项目四　企业所得税纳税实务／168

任务一　企业所得税的认知／170纳税实务

2

任务二　企业所得税应纳税所得额的计算／183

任务三　资产的税务处理／199

任务四　企业重组的所得税处理／204

任务五　企业所得税的计算／209

任务六　特别纳税调整／214

任务七　企业所得税的纳税申报／218

项目练习／227

项目实训／227

项目五　个人所得税纳税实务／229

任务一　个人所得税的认知／230

任务二　个人所得税的计算／241

任务三　个人所得税的代扣代缴 （含预扣预缴） 与自行申报实务／257

项目练习／269

项目实训／269

项目六　其他税种纳税实务 （上） ／271

任务一　城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加纳税 （费） 实务／272

任务二　资源税纳税实务／278

任务三　土地增值税纳税实务／288

任务四　城镇土地使用税纳税实务／299

任务五　房产税纳税实务／306

任务六　耕地占用税纳税实务／311

项目练习／316

项目实训／316

项目七　其他税种纳税实务 （下） ／317

任务一　关税纳税实务／318

任务二　车辆购置税纳税实务／331

任务三　车船税纳税实务／338

任务四　契税纳税实务／345

任务五　环境保护税纳税实务／352

任务六　印花税纳税实务／358

任务七　烟叶税纳税实务／366

项目练习／369

项目实训／369

主要参考文献／371