内容简介
本教材具有如下特点：
一、创新性
（1） 内容融合新。习近平总书记在全国高校思想政治工作会议上指出：“其他各门课程都要守好一段渠、种好责任田， 使各类课程与思想政治课程同向同行， 形成协同效应。”本教材根据相关知识点、技能点萃取思政元素，增加“育德启智”栏目，形成了思政课程和专业知识的有机结合。同时，按照教育部贯彻落实党的二十大精神进教材、进课堂、进头脑的要求，通过增加相关内容的方式，将税收的专业知识与党的二十大精神融会贯通，充分体现税收“取之于民、用之于民”的特性，强化依法纳税、诚信纳税等。近年来，我国税收制度不仅变化非常大，而且涉及面广。本教材根据截稿之日（2023年11月2日） 的最新税收法律、法规编写而成，力求及时把最新的税收法律、法规融合进来，充分体现我国税收制度的最新动态和发展方向。
（2） 体系结构新。教材的体系结构是教学和教材改革的一个核心问题。本教材以纳税人为主线，介绍了企业纳税实务和个人纳税实务。企业纳税实务以企业各生产经营环节应纳税种为主线介绍税收制度，个人纳税实务以纳税申报方式的不同及所得来源的差异为主线介绍个人涉税的税收制度。本教材的体系结构在提高学生学习兴趣、调动学生学习专业知识的积极性、增强学生的感性认识等方面做了有益尝试。
（3） 编写体例新。本教材在体例上突破了原有税收教材单纯叙述知识的老框架，在每章介绍具体内容前增加了“实务导入”“能力目标”“知识目标”“素养目标”，便于学生带着目标学习，以增强学习效果。为了便于服务“以学生为主体，教师适当引导”的教学模式，本教材还增加了“工作任务”和“工作程序”，在教材创新及教学模式的改革方面做了有益探索。
二、实用性
（1） 以易教、易学为教材编写宗旨。在教材的内容结构上，在企业纳税实务部分，是以企业各生产经营环节应纳税种为主线介绍税收制度的，把学生难以掌握的增值税、企业所得税及消费税等税种编排在企业纳税实务的后半部分，而对车辆购置税、车船税及契税2 纳税实务
等简单易学的税种先行介绍；在个人纳税实务部分，把分散的知识点以纳税人为主线串在了一起。整体内容由浅入深，循序渐进，便于学生了解税收课程的学习方法，有利于知识的记忆、理解和运用。
（2） 以理论知识够用、注重实训为教材编写原则。为增强实用性，本教材的编写注重理论上以“必需、够用”为度，尽可能对理论知识进行压缩、精简，并注重内在逻辑关系；同时，为了提高学生的实践能力，增加了大量的税收习题及学生实际操作等环节，使学生能够结合现实学会处理涉税事务，提高学生分析问题、解决问题的能力。
章节目录
模块一 纳税实务概述 ⇨1
【实务导入】 /1
【能力目标】 /1
【知识目标】 /1
【素养目标】 /1
【工作任务】 /1
【工作程序】 /1
项目一 税收基础知识概述 /1
项目二 纳税基本程序概述 /8
模块二 企业纳税实务 ⇨18
【实务导入】 /18
【能力目标】 /18
【知识目标】 /18
【素养目标】 /18
【工作任务】 /18
【工作程序】 /18
项目一 企业办理税务登记实务 /18
项目二 企业生产经营各环节纳税实务 /22
任务一 企业购买环节纳税实务 /23
子任务一 车辆购置税纳税实务 /23
子任务二 车船税纳税实务 /25
子任务三 契税纳税实务 /29
子任务四 关税纳税实务 /33
任务二 企业生产经营环节纳税实务 /38
子任务一 耕地占用税纳税实务 /38
子任务二 城镇土地使用税纳税实务 /40
子任务三 资源税纳税实务 /44
子任务四 房产税纳税实务 /49
子任务五 印花税纳税实务 /53
子任务六 环境保护税纳税实务 /60
任务三 企业销售环节纳税实务 /63
子任务一 增值税纳税实务 /63
子任务二 消费税纳税实务 /81
子任务三 城市维护建设税和教育费附加纳税实务 /97
子任务四 土地增值税纳税实务 /100
任务四 企业利润结算环节纳税实务（企业所得税纳税实务） /107
模块三 个人纳税实务 ⇨123
【实务导入】 /123
【能力目标】 /123
【知识目标】 /123
【素养目标】 /123
【工作任务】 /123
【工作程序】 /123
项目一 个人所得税纳税实务 /123
项目二 个体工商户纳税实务 /139
项目三 个人独资企业和合伙企业投资者纳税实务 /146
项目四 个人投资理财纳税实务/149
主要参考文献 ⇨159
附录 税务相关表格及纳税申报表 ⇨160
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