内容简介
本教材作为国家级一流本科课程“中国税制”的配套教材，试图在教材编写中体现出我们的特色。首先，教学内容的及时性。税收制度作为国家治理的重要手段，在实践中调整与优化的频度比较高，教材立足于税收制度原理，依据最新的税收制度加以编写，力求做到与时俱进，并通过课后电子资源进行教学内容的适时更新。其次，教学形式的多样性。本教材既保留了建设国家精品在线开放课程中适合在教材中呈现的部分创
新做法， 又结合当前混合式教学的新需求特点作了调整和更新， 开设有“ 思政引航”“税收史话”“知识链接”“税收趣闻”等小模块进行教学内容指引，并通过二维码等技术实现纸质教材与视频内容的无缝对接。最后，教学练习的丰富性。税收知识具有很强的实践性，在介绍税收制度与政策的同时，通过案例引入、习题分析等方式，引导学生思考，可以增强其理解与运用能力。
章节目录
第一章 税收导论
第一节 税收与国家/3
第二节 税收的特征与职能/9
第三节 税收制度基本要素/14
第四节 税制类型/23
第五节 税收制度原则/26
第六节 税收负担与税负转嫁/34
第七节 税收法律关系与现行税收制度/38
第二章 增值税
第一节 增值税概述/49
第二节 征税范围与纳税义务人/53
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的登记/60
第四节 税率与征收率/62
第五节 增值税的计税方法/65
第六节 一般计税方法应纳税额的计算/67
第七节 简易征税方法应纳税额的计算/83
第八节 进口环节增值税的征收/84
第九节 出口和跨境业务增值税的退（免） 税和征税/86
第十节 税收优惠/91
第十一节 征收管理/94
第三章 消费税
第一节 消费税概述/103
第二节 纳税义务人、征税范围与税率/107
第三节 消费税应纳税额的计算/110
第四节 消费税的征收与缴纳/117
第四章 关税
第一节 关税概述/123
第二节 纳税义务人、征税对象与税率/129
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算/130
第四节 关税减免/137
第五节 征收管理/139
第五章 土地增值税
第一节 纳税义务人、征税范围与税率/145
第二节 应税收入与扣除项目/149
第三节 土地增值税应纳税额的计算/154
第四节 房地产开发企业土地增值税清算/156
第五节 税收优惠/158
第六节 征收管理/159
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述/165
第二节 纳税义务人、征税对象与税率/168
第三节 应纳税所得额的计算/171
第四节 资产的税务处理/191
第五节 税收优惠/197
第六节 企业所得税应纳税额的计算/204
第七节 特别纳税调整/210
第八节 征收管理/213
第七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述/221
第二节 征税范围、纳税人与税率/222
第三节 个人所得税的计税依据/230
第四节 个人所得税应纳税额的计算/237
第五节 应纳税额计算中特殊问题的处理/248
第六节 税收优惠/258
第七节 境外所得的税款抵扣/260
第八节 征收管理/262
第八章 资源税与环境保护税
第一节 资源税/273
第二节 环境保护税/278 8
第九章 其他税种
第一节 城市维护建设税/291
第二节 房产税/295
第三节 城镇土地使用税/301
第四节 印花税/306
第五节 契税/317
第六节 车辆购置税/323
第七节 车船税/329
主要参考文献/337
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