税法学（第十版）

　　本次修订保持了上一版的基本体系与范式，修订内容主要包括：一是加大思政方面的内容，在各章中新增了“思政目标”“思政小课堂”栏目；二是
根据增值税、消费税和关税等最新法规，修改了增值税基本内容、消费税税目税率，以及关税的基础理论、基本内容和计税管理等；三是根据企业所得税和个人所得税等最新法规， 修改了企业所得税税收优惠政策和扣除项目、个人所得税专项附加扣除等；四是根据新颁布的《中华人民共和国印花税法》和其他小税种的最新规定，修改了印花税法和其他小税种的相关内容；五是根据税收征收管理法和税务行政管理法等法律制度，完善了税务管理、发票管理、法律责任、行政处罚、行政复议和行政诉讼等内容。此外，还完善了微课和每章的即测即评，调整和更新了一部分例题、小资料、小思考和小案例，修订了有关税种的收入及比重等。

　　第1 章　税法学总论 1
学习目标 1
1.1　税法学绪论 2
1.2　税法基础理论 7
1.3　税收法律要素 16
1.4　税收法律体系 24
思政小课堂 29
本章小结 30
基本训练 30
第2 章　增值税法 33
学习目标 33
2.1　增值税法基础理论 34
2.2　增值税法基本内容 39
2.3　增值税的计税管理 51
2.4　增值税的出口退税 67
思政小课堂 73
本章小结 73
基本训练 74
第3 章　消费税法 76
学习目标 76
3.1　消费税法基础理论 77
3.2　消费税法基本内容 79
3.3　消费税的计税管理 86
3.4　消费税的出口退税 96
思政小课堂 98
本章小结 98
基本训练 99
第4 章　关税法 101
学习目标 101
4.1　关税法基础理论 102
4.2　关税法基本内容 107
4.3　关税的计税管理 111
思政小课堂 119
本章小结 120
基本训练 120
第5 章　企业所得税法 122
学习目标 122
5.1　企业所得税法基础理论 123
5.2　企业所得税法基本内容 125
5.3　企业所得税的计税管理 134
思政小课堂 157
本章小结 157
基本训练 158
第6 章　个人所得税法 160
学习目标 160
6.1　个人所得税法基础理论 161
6.2　个人所得税法基本内容 163
6.3　个人所得税的计税管理 174
思政小课堂 199
本章小结 200
基本训练 200
第7 章　资源类税法 203
学习目标 203
7.1　资源税法 204
7.2　城镇土地使用税法 213
7.3　耕地占用税法 218
7.4　土地增值税法 222
思政小课堂 229
本章小结 229
基本训练 230
第8 章　财产类税法 232
学习目标 232
8.1　房产税法 233
8.2　车船税法 241
8.3　契税法 247
思政小课堂 251
本章小结 251
基本训练 252
第9 章　行为目的类税法 254
学习目标 254
9.1　印花税法 255
9.2　车辆购置税法 264
9.3　环境保护税法 267
9.4　城市维护建设税法 270
9.5　教育费附加 273
思政小课堂 274
本章小结 275
基本训练 275
第10 章　税收征收管理法 277
学习目标 277
10.1　税务管理 279
10.2　税款征收 290
10.3　税务检查 297
10.4　法律责任 301
10.5　税务文书 311
思政小课堂 313
本章小结 313
基本训练 314
第11 章　税务行政管理法 316
学习目标 316
11.1　税收管理体制 317
11.2　税务行政处罚 321
11.3　税务行政争讼 325
11.4　税务行政应诉 337
11.5　税务行政赔偿 340
思政小课堂 343
本章小结 344
基本训练 344
参考文献 347