纳税检查(第二版)

　　本次教材修订体现了新时代职业教育发展的要求，更加注重课程内涵建设在教材中的体现，具有以下特点：
一是培根铸魂、启智润心。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想铸魂育人的教材建设理念，牢记为党育人、为国育才的初心使命。在教材中深入体现党和国家意志，体现国家重大发展战略，有机融入党的二十大精神。围绕“诚实守信、合法合规、勤勉尽责、爱岗敬业”等职业素养的培养展开教学内容，以培养职业道德高尚、职业能力突出，并具有守正创新的职业精神的新一代财税工作者为己任。在教材学习目标中增加了“素养目标”，并在教材内容中有机融入“学思践悟”小栏目，紧密结合职业道德、职业素养和国家战略，讲好中国故事、培育中国智慧、引领中国价值。
二是数字赋能、课岗融通。拓展教材的空间，将信息技术与教材建设深度融合，在教材中以二维码形式添加了21 个微课，增加教材的趣味性，提高读者的学习效率，增加教材的附加值。在教材中设计“特别提示”小栏目，指出税收风险，提醒读者注意规范财务处理行为，避免税务风险；设计“案例”栏目，以实际检查案例提炼常见涉税风险，结合真实业务场景讲解检查方法，以仿真经济业务核算为依据进行检查实训，具有较高的仿真性。通过“做中学”栏目，设计实训强化学习者的动手能力，引导读者做到学思用贯通、知信行统一。
三是理实一体、业财融合。本教材在内容设计上，从不同检查主体纳税检查岗位技能的需求出发，充分体现技能导向，实现知识讲解与技能培训的统一；在顺序上，由纳税检查基本知识和技能的讲解到具体税种的检查；各税种的检查由一般内容到特殊规定展开，涉及现行主要税种、贯穿企业会计核算全过程。

　　项目一　纳税检查基础知识和技能／1
任务一　纳税检查概述／2
任务二　纳税检查权限与内容／5
任务三　纳税检查基本方法／8
任务四　纳税检查基本技能／14
任务五　纳税检查后的账务调整／35
行业检查实训：纳税检查后的账务调整／41
项目二　增值税的检查／43
任务一　纳税人和扣缴义务人的检查／44
任务二　征税范围和适用税率的检查／47
任务三　销项税额的检查／55
任务四　进项税额的检查／66
任务五　简易计税项目的检查／73
任务六　增值税优惠的检查／77
行业检查实训：制造业增值税的检查／82
项目三　消费税的检查／85
任务一　基本要素的检查／86
任务二　计税依据的检查／94
任务三　应纳税额的检查／102
任务四　税收优惠的检查／109
行业检查实训：白酒行业消费税、增值税的检查／112
项目四　资源税的检查／115
任务一　纳税人及征税范围的检查／116
任务二　计税依据的检查／118
任务三　适用税率的检查／123
任务四　税收优惠的检查／124
行业检查实训：煤炭采掘业资源税、增值税的检查／126
项目五　企业所得税的检查／129
任务一　基本要素的检查／130
任务二　收入总额的检查／133
任务三　扣除项目的检查／144
任务四　资产税务处理的检查／179
任务五　税收优惠的检查／189
行业检查实训：制造业企业所得税的检查／206
项目六　个人所得税的检查／209
任务一　基本要素的检查／210
任务二　征税范围及计税依据的检查／217
任务三　应纳税额的检查／230
任务四　税收优惠的检查／243
行业检查实训：合伙企业个人所得税的检查／244
项目七　其他税种的检查／253
任务一　土地增值税的检查／254
任务二　房产税及城镇土地使用税的检查／279
任务三　车船税的检查／288
任务四　契税的检查／290
任务五　印花税的检查／295
行业检查实训：房地产开发企业土地增值税的检查／303
参考文献／305
微课索引／306