内容简介
本书在这次修订中突出了以下特色：1. 坚持价值引领，落实立德树人本次修订充分体现了《习近平新时代中国特色社会主义思想进课程教材指南》的明确要求，将社会主义核心价值观等融入学习目标，润物无声的表述将思政教育与知识传授、技能训练有机结合，全方位落实立德树人。2. 坚持与时俱进，加强内涵建设本次修订坚持与时俱进的精神，将近年来的税法新政策、新规定尤其是税收优惠政策进行了系统性更新，按税制改革后的特点设计新的案例，阐述新的纳税筹划方法，同时通过“温故知新”“知行合一”等栏目融入技能大赛和职业资格考试相关内容，对接课、岗、证、赛相互融通的职业教育要求，加强了新时代职业教育教材的内涵建设。3. 坚持产教融合，注重企业参与
本次修订坚持校企共建原则，结合企业实际业务，引进企业专家参与编写，注重教材内容与产业链真实业务对接，与教育链人才培养对接，与人才链岗位能力对接，体现了产教融合、校企合作的根本要求。4. 坚持能力本位，融入素养培育本次修订以企业真实业务案例和学生真实学习情景作为素材设计“筹划案例”、“勤学善思”和“知行合一”等多样化的理实一体化活动，培养学生理解、分析和解决纳税筹划问题的一般思路和常用方法，突出对纳税筹划的动手能力和创新思维能力的训练和提高，实现纳税筹划能力和职业素养同步提升。5. 丰富教材形式，强化资源建设本次修订运用互联网、二维码、数据平台等现代化信息技术手段建设新形态教材，学生可扫码获取视频、案例、在线答题等资源，方便学习和检测，有助于教学质量的提纳税筹划2高和教学效果的提升。本书具有内容新颖、结科学、适用性强等特点，注重对学生知识、技能、能力和职业道德方面的培养，力求达到理论知识与实践应用有机结合、专业学习与思政元素有机融合，既能满足职业教育财经商贸大类专业的人才培养需要，又能适应广大企业及会计师事务所、税务师事务所等专业机构在纳税筹划领域的用人需求，可用于职业教育、继续教育、开放教育、成人教育等。
章节目录
第1 章 纳税筹划概述 1
■ 学习目标 1
■ 学习要点 1
1.1 纳税筹划的概念与特点 1
1.2 纳税筹划的职能与作用 4
■ 德技并修8
■ 温故知新 8
■ 知行合一 9
第2 章 纳税筹划原理与基本方法 10
■ 学习目标 10
■ 学习要点 10
2.1 纳税筹划原理 10
2.2 纳税筹划的基本方法 12
■ 德技并修23
■ 温故知新 24
■ 知行合一 24
第3 章 增值税纳税筹划与案例 26
■ 学习目标 26
■ 学习要点 26
3.1 增值税的优惠政策 27
3.2 增值税纳税人身份选择的纳税筹划 39
3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划 51
3.4 企业销售过程中的纳税筹划 64
3.5 利用税收优惠政策的纳税筹划 73
■ 德技并修76
■ 温故知新 77
■ 知行合一 77
目录
纳税筹划
2
第4 章 消费税纳税筹划与案例 80
■ 学习目标 80
■ 学习要点 80
4.1 消费税的优惠政策 81
4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划 82
4.3 企业销售过程中的纳税筹划 88
4.4 利用定价策略进行纳税筹划 96
4.5 进口应税消费品的纳税筹划 101
■ 德技并修103
■ 温故知新 104
■ 知行合一 104
第5 章 企业所得税纳税筹划与案例 107
■ 学习目标 107
■ 学习要点 107
5.1 企业所得税的优惠政策 108
5.2 企业所得税纳税人及税率的筹划 113
5.3 应税收入的确认及纳税筹划 118
5.4 成本费用的税前扣除及纳税筹划 122
5.5 资本性支出的税前扣除及纳税筹划 132
■ 德技并修139
■ 温故知新 139
■ 知行合一 140
第6 章 个人所得税纳税筹划与案例 142
■ 学习目标 142
■ 学习要点 142
6.1 个人所得税的优惠政策及纳税筹划 143
6.2 综合所得的纳税筹划 151
6.3 经营所得的纳税筹划 166
6.4 利息、股息、红利所得的纳税筹划 171
6.5 境外所得的纳税筹划 174
■ 德技并修177
■ 温故知新 178
■ 知行合一 178
第7 章 其他税种的纳税筹划与案例 180
■ 学习目标 180
■ 学习要点 180
目 录
3
7.1 关税的纳税筹划 180
7.2 资源税的纳税筹划 186
7.3 土地增值税的纳税筹划 193
7.4 房产税的纳税筹划 200
■ 德技并修204
■ 温故知新 204
■ 知行合一 205
第8 章 经营行为的纳税筹划与案例 207
■ 学习目标 207
■ 学习要点 207
8.1 企业组建时的纳税筹划 207
8.2 企业筹资的纳税筹划 212
8.3 企业投资的纳税筹划 213
8.4 企业分立、合并的纳税筹划 216
■ 德技并修220
■ 温故知新 221
■ 知行合一 221
主要参考文献 223
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