内容简介
第四版主要修订内容如下：
1.根据税收法律法规的最新规定，对相关内容进行修改：依据将于2026年1月1日起实施的《中华人民共和国增值税法》，对增值税部分进行补充完善；根据全面数字化电子发票的规定，将业务涉及的所有增值税发票更改为数字化电子发票；根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》等更新部分调整纳税申报表格。
2.结合党的二十大精神及最新税务动态，更新课堂拓展。案例中融入最新政策，引导学生思考税务政策的变化与时代发展趋势之间的内在联系，提升学生的辩证思维能力，增强合法纳税意识，实现价值塑造、知识传授和能力培养的有机统一。
3.紧跟国家智慧税务建设步伐，增加全面数字化电子发票管理内容，涵盖数字化电子发票的开具、查验等，以满足数字化税务人才的需求。
章节目录
实验1 税务会计基本工作流程 1
实验1.1 税务登记管理 1
实验1.2 增值税一般纳税人资格登记 5
实验1.3 全面数字化电子发票管理 6
实验2 增值税会计模拟实验 10
实验3 消费税会计模拟实验 55
实验4 个人所得税会计模拟实验 81
实验5 企业所得税会计模拟实验 84
实验6 其他主要税种会计模拟实验 87
实验6.1 房产税与城镇土地使用税会计模拟实验 87
实验6.2 印花税会计模拟实验 95
附录 模拟实验材料 97
附表2-1 应交税费——未交增值税明细账 97
附表2-2 应交税费——应交增值税明细账 99
附表2-3 增值税及附加税费申报表附列资料（一） 101
附表2-4 增值税及附加税费申报表附列资料（二） 103
附表2-5 增值税及附加税费申报表附列资料（五） 105
附表2-6 增值税及附加税费申报表 107
附表3-1 应交税费——应交消费税明细账 111
附表3-2 本期准予扣除税额计算表 113
附表3-3 本期委托加工收回情况报告表 115
附表3-4 消费税附加税费计算表 117
附表3-5 消费税及附加税费申报表 119
附表4-1 个人所得税应纳税额计算表 121
附表4-2 个人所得税扣缴申报表 123
附表4-3 个人所得税扣缴申报表 125
附表4-4 个人所得税年度自行纳税申报表（A表） 127
附表5-1 企业所得税纳税调整工作底稿 131
附表5-2 应纳税所得额计算表 133
附表5-3 企业所得税应纳税额计算表 133
附表5-4 中华人民共和国企业所得税月（季） 度预缴纳税申报表（A类） 135
附表5-5 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 139
附表5-6 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 141
附表5-7 一般企业收入明细表 143
附表5-8 一般企业成本支出明细表 145
附表5-9 纳税调整项目明细表 147
附表5-10 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 149
附表5-11 职工薪酬支出及纳税调整明细表 151
附表5-12 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 153
附表5-13 捐赠支出纳税调整明细表 153
附表6-1 2025年第四季度房产税应纳税额计算表 155
附表6-2 2025年第四季度城镇土地使用税应纳税额计算表 155
附表6-3 城镇土地使用税 房产税税源明细表 157
附表6-4 财产和行为税减免税明细申报附表 161
附表6-5 财产和行为税纳税申报表 165
附表6-6 印花税税源明细表 167
附表6-7 财产和行为税减免税明细申报附表 169
附表6-8 财产和行为税纳税申报表 173
参考文献 175
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