公司理财实务（第六版）

　　一、修订背景：贯彻党的二十大精神，落实立德树人根本任务党的二十大报告明确指出，“教育是国之大计、党之大计”，强调“培养什么人、怎样培养人、为谁培养人是教育的根本问题。育人的根本在于立德”。教育部《高等学校课程思政建设指导纲要》进一步要求，经济学、管理学等专业课程需以马克思主义为指导，构建中国特色哲学社会科学学科体系，引导学生关注国家战略、法律法规及行业政策，培育“经世济民、诚信服务、德法兼修”的职业素养。基于此，第六版教材将思政育人目标细化为：（1） 政策认知：帮助学生理解国家战略、经济政策及财经法规，增强大局意识；（2） 职业情感：激发学生对公司理财工作的热爱，培养团队协作精神；（3） 实践导向：鼓励学生关注社会现实，深入行业一线，锤炼“爱岗敬业、诚实守信、勇于创新、科学理财”的职业能力。二、修订原则：产教融合、科教融汇、职普融通为适应职业教育改革趋势，第六版教材以“产教融合、科教融汇、职普融通”为指导思想，重点进行以下调整：（1） 结构优化：打破传统学科体系，按岗位任务重组内容，突出实务操作；（2） 双师协作：邀请企业财务专家参与编写与审核，确保案例真实、流程规范；（3） 减理论、增实践：精简复杂公式推导，增加企业真实数据与业务场景分析；（4） 数字赋能：配套动态案例库、虚拟仿真平台及智能题库，支持“做中学、学中做”。三、修订亮点：思政引领、能力本位、资源升级1.有机融入课程思政本教材以党的二十大精神为指引，通过增加“素养目标”“微课堂”等内容，有机融入课程思政，以时事热点、名人名言、典型案例等为载体，通过启发式、引导式等教学方式，引导学生树立正确的世界观、人生观和价值观。2.采用项目-任务式体例结构本教材结合公司理财实际工作岗位的基本要求，将整个教材内容分为认识公司理财、编写筹资方案说明书、编写投资方案意向书等九个项目，并在每个项目中总结出若干工作任务及工作步骤，与实际工作岗位对接，合理安排教学内容。司理财实务.理论与实践相结合本教材遵循职业教育教学规律，坚持理论知识“必需、够用”原则，突出实践操作性，且大量选取真实案例，力求达到理论与实践的紧密结合，满足高素质应用型技能人才培养需。4.配套可听、可视化数字资源在大力推进“ 互联网+职业教育” 的教学理念的大背景下， 本教材依托信息化技术，部分章节配套了动画等可听、可视化数字资源，生动形象，帮助读者更加深入地理解知识点，增强教学效果。

　　项目一　认识公司理财／1
学习目标／1
任务一　了解公司理财的内容／2
任务二　掌握公司理财的目标／5
任务三　熟知公司理财的环境／7
实践训练／9
项目二　编写筹资方案说明书／13
学习目标／13
任务一　计算利息／14
任务二　筹资方式分析／25
任务三　确定筹资成本／32
任务四　预测资金需要量／37
任务五　确定资金结构／41
实践训练／44
项目三　编写投资方案意向书／49
学习目标／49
任务一　确定投资的未来现金流量／50
任务二　筛选投资方案／57
任务三　评价证券投资／71
实践训练／80
项目四　编制现金管理方案／85
学习目标／85
任务一　现金决策／86
任务二　现金管理／91
实践训练／94
项目五　编制应收账款管理方案／97
学习目标／97
任务一　计算应收账款机会成本／98
任务二　确定企业信用政策／99
目录
公司理财实务2
任务三　制定应收账款收账政策／104
任务四　应收账款的日常管理／106
实践训练／109
项目六　编制存货管理方案／115
学习目标／115
任务一　确定存货形成过程的资金占用额／116
任务二　确定存货经济订货批量／118
任务三　确定企业存货再订货点／121
实践训练／124
项目七　编制股利分配方案／129
学习目标／129
任务一　设计股利分配的程序／130
任务二　认识股利分配政策／132
任务三　选择股利政策、确定股利支付水平及选择股利支付形式／135
任务四　了解股利支付程序／137
实践训练／141
项目八　编制财务预算表／145
学习目标／145
任务一　编制现金预算表／146
任务二　编制财务预算报表／155
实践训练／157
项目九　财务分析／161
学习目标／161
任务一　偿债能力分析／165
任务二　营运能力分析／170
任务三　盈利能力分析／175
任务四　综合财务指标分析／179
实践训练／186
主要参考文献／190
附录／191