会计信息系统：业财融合篇（第二版）

　　本套教材由四部教材构成。按照应用能力层次，第一部为财务篇（书名：《会计信息统——财务篇》）；第二部为供应链篇（书名：《会计信息系统——供应链篇》）；第三部为业财一体信息化应用（书名：《会计信息系统——业财融合篇》），即本教材；第四部为综合实训（书名：《会计信息化综合实训》）。本教材共五篇12章，主要内容概括如下：第一篇系统实施，即教材第1 章至第2 章。第1 章主要介绍了系统管理基本功能，包括建立账套、增加操作员并为其设置权限、账套备份与恢复等。第2章主要介绍了系统基础工作，包括启用总账等9个子系统、添加各类档案信息、单据设置和数据权限设置等。第二篇财务会计，即第3 章至第5 章。第3 章主要介绍了总账系统初始化和填制凭证等日常业务处理。第4章主要介绍固定资产系统初始化和资产增加等业务处理。第5章主要介绍了薪资管理系统初始化和工资变动等业务处理。第三篇供应链管理，即第6 章至第9 章。第6 章主要介绍了供应链管理中的基础性工作，包括设置仓库档案等业务档案和供应链管理各子系统初始化。第7章主要介绍了供应链管理中的普通采购业务。第8章主要介绍了供应链管理中的生产业务和普通销售业务。第9章主要介绍了供应链管理中的6种特殊业务。第四篇期末处理，即第10章和第11章。第10章主要介绍了银行对账等出纳管理、期末转账处理和月末结账等。第11章主要介绍了UFO 报表管理，利用模板生成报表、自定义报表、报表格式编辑和公式定义等。第五篇RPA 财务机器人，即第12 章。第12 章在简要介绍RPA 相关理论的基础上，介绍了一款适合经管类学生的“无代码”编程环境的RPA 财务机器人开发平台——UiPathStudioX，通过该平台可以完成U8 系统部门档案录入等重复性工作。

　　目录
第一篇　系统实施
第1 章　系统管理／2
1.1　概述／2
1.2　案例背景资料／2
1.3　系统管理／5
1.3.1　增加用户／5
1.3.2　建立账套／7
1.3.3　设置功能级权限／12
1.3.4　账套备份与恢复／14
1.4　本章常见数据表／17
【课程思政点睛】／17
【复习思考题】／17
第2 章　系统基础工作／18
2.1　概述／18
2.2　基础设置／18
2.2.1　启用系统／18
2.2.2　设置机构人员／21
2.2.3　设置客商信息／24
2.2.4　设置存货信息／30
2.2.5　设置财务信息／35
2.2.6　收付结算设置／47
2.2.7　单据设置／50
2.3　数据权限管理／53
2.3.1　数据权限控制设置／53
2.3.2　数据权限分配／54
2.4　本章常见数据表／54
【课程思政点睛】／55
【复习思考题】／56
会计信息系统——业财融合篇2
第二篇　财务会计
第3 章　总账系统／58
3.1　概述／58
3.2　系统初始化／58
3.2.1　设置系统参数／58
3.2.2　录入期初余额／60
3.3　日常业务处理／64
3.3.1　填制凭证／65
3.3.2　查询凭证／76
3.3.3　出纳签字／77
3.3.4　审核凭证／79
3.3.5　记账／80
3.3.6　冲销凭证／81
3.3.7　常用凭证处理／82
3.4　本章常见数据表／85
【课程思政点睛】／85
【复习思考题】／85
第4 章　固定资产系统／86
4.1　概述／86
4.2　系统初始化／87
4.2.1　建立固定资产账套／87
4.2.2　初始设置／90
4.2.3　录入原始卡片／96
4.2.4　卡片管理／99
4.3　业务处理／100
4.3.1　资产增加／100
4.3.2　批量制单／101
4.3.3　变动单处理／102
4.3.4　计提减值准备／103
4.3.5　计提折旧／104
4.3.6　资产处置／106
4.3.7　资产盘点／107
4.3.8　账证查询／110
4.4　本章常见数据表／111
【课程思政点睛】／112
【复习思考题】／112
3 目录
第5 章　薪资管理系统／113
5.1　概述／113
5.2　系统初始化／113
5.2.1　建立工资账套／113
5.2.2　系统初始设置／115
5.3　业务处理／134
5.3.1　工资变动／134
5.3.2　工资分摊／137
5.3.3　扣缴所得税／139
5.3.4　银行代发／140
5.3.5　查询与分析／141
5.4　本章常见数据表／142
【课程思政点睛】／143
【复习思考题】／143
第三篇　供应链管理
第6 章　供应链管理基础工作／145
6.1　概述／145
6.2　基础设置／145
6.2.1　设置业务档案／145
6.2.2　设置系统参数／150
6.3　系统初始化／153
6.3.1　应付款管理初始化／153
6.3.2　应收款管理初始化／156
6.3.3　采购管理初始化／161
6.3.4　库存管理初始化／161
6.3.5　存货核算初始化／164
6.4　本章常见数据表／167
【课程思政点睛】／168
【复习思考题】／168
第7 章　采购业务／169
7.1　概述／169
7.2　日常采购业务／175
7.2.1　典型采购业务／175
7.2.2　分批次入库且买方承担运费的采购业务／180
7.2.3　分仓库入库且包含现金折扣的采购业务／190
7.2.4　发生合理损耗且卖方代垫运费的采购业务／195
7.2.5　发生非合理损耗的采购业务／200
会计信息系统——业财融合篇4
7.3　采购退货业务／205
7.3.1　入库后退货业务／205
7.3.2　结算后退货业务／209
7.4　暂估业务／211
7.4.1　单到回冲业务／211
7.4.2　暂估入库业务／214
7.5　应付系统业务／219
7.5.1　票据管理／219
7.5.2　转账处理／220
7.6　本章常见数据表／221
【课程思政点睛】／221
【复习思考题】／221
第8 章　生产业务与销售业务／222
8.1　概述／222
8.2　日常生产业务／229
8.2.1　领用材料业务／229
8.2.2　产成品入库业务／230
8.3　日常销售业务／231
8.3.1　先发货后开票业务／231
8.3.2　开票直接发货业务／235
8.3.3　分批次发货且有销售定金的销售业务／240
8.3.4　分仓库出库且有现金折扣的销售业务／246
8.4　销售退货业务／250
8.4.1　先发货后开票的退货业务／250
8.4.2　开票直接发货的退货业务／253
8.4.3　销售折让业务／255
8.5　应收系统业务／257
8.5.1　票据管理／257
8.5.2　坏账处理／259
8.6　本章常见数据表／260
【课程思政点睛】／261
【复习思考题】／261
第9 章　特殊业务／263
9.1　概述／263
9.2　特殊业务／265
9.2.1　直运业务／265
9.2.2　分期收款业务／272
9.2.3　委托代销业务／275
5 目录
9.2.4　零售日报业务／279
9.2.5　仓库调拨业务／281
9.2.6　采购资产业务／283
9.3　本章常见数据表／286
【课程思政点睛】／287
【复习思考题】／287
第四篇　期末处理
第10 章　系统期末处理／289
10.1　概述／289
10.2　出纳管理／290
10.2.1　登记支票登记簿／290
10.2.2　银行对账／291
10.3　期末业务处理／297
10.3.1　计提长期借款利息／297
10.3.2　分配本月材料费用／299
10.3.3　分配本月制造费用／301
10.3.4　结转完工产品成本／302
10.3.5　存货盘点业务／304
10.3.6　结转存货成本／305
10.3.7　存货减值业务／307
10.3.8　应收账款减值业务／307
10.3.9　结转本月应交未交增值税／308
10.3.10　计提应交城建税、教育费附加和地方教育附加／309
10.3.11　确认汇兑损益／309
10.3.12　结转期间损益／311
10.3.13　查询账表／313
10.4　月末结账／318
10.4.1　供应链各系统月末结账／318
10.4.2　财务会计各系统月末结账／320
10.5　本章常见数据表／323
【课程思政点睛】／324
【复习思考题】／324
第11 章　UFO 报表系统／325
11.1　概述／325
11.2　自定义货币资金表／326
11.2.1　设计货币资金表／326
11.2.2　定义单元公式／331
会计信息系统——业财融合篇6
11.2.3　报表取数／332
11.3　利用报表模板生成财务报表／334
11.3.1　生成资产负债表／334
11.3.2　报表取数／335
11.3.3　生成利润表并取数／337
11.4　自定义财务指标分析表／338
11.4.1　设计财务指标分析表／338
11.4.2　定义表间取数公式／338
11.4.3　报表取数／340
【课程思政点睛】／340
【复习思考题】／340
第五篇　RPA 财务机器人
第12 章　RPA 在会计中的应用／342
12.1　概述／342
12.2　UiPath 系统部署／343
12.2.1　系统要求／343
12.2.2　系统下载及安装／343
12.2.3　注册UiPath账户／346
12.2.4　登录UiPath平台／349
12.3　部门档案录入机器人／350
【课程思政点睛】／355
【复习思考题】／355
参考文献／356