企业纳税实务（第二版）

　　为了适应高校教学、社会培训和企业纳税的需要，特编写本书。本书具有三个基本特点：一是内容新，包含了最新的税收政策与会计制度的变化；二是实用性强，注重税收业务与会计业务的紧密融合，将税收政策分析与纳税业务范例解析紧密贯通。三是重点突出，以增值税、消费税、营业税和企业所得税的纳税业务处理为重点，同时又兼顾了企业的其他税种的纳税业务。企业代扣代缴个人所得税的业务处理，也在本书中给予较为详细的阐述。
本书的第一部分主要阐述商品及劳务课税的纳税实务；第二部分主要阐述对财产、行为课税的纳税实务；第三部分主要阐述对所得课税的纳税实务。

　　第一章 增值税的纳税实务
一、增值税纳税概述
二、增值税销项税额的计算及会计处理
三、增值税进项税额的计算及会计处理
四、增值税应纳税额的计算及会计处理
五、东北三省和中部六省的增值税转型

第二章 消费税的纳税实务
一、消费税的特征与计税方法
二、消费税的纳税范围与纳税人
三、消费税的税目、税率与应纳税额的计算
四、外购应税消费品已纳消费税扣除的计算
五、几种主要应税消费品消费税的纳税业务
六、自产自用应税消费品的纳税业务
七、委托加工应税消费品的纳税业务
八、进口应税消费品的纳税业务
九、出口应税消费品的退税业务
十、消费税的纳税地点与纳税期限

第三章 资源税的纳税实务
一、资源税的纳税范围与纳税人
二、资源税的计算方法
三、原油资源税的纳税业务
四、煤炭资源税的纳税业务
五、矿产品资源税的纳税业务
六、盐资源税的纳税业务
七、资源税的扣缴业务与纳税地点

第四章 营业税的纳税实务
一、营业税的纳税人与扣缴义务人
二、营业税的纳税范围与税率
三、营业税的纳税期限与纳税地点
四、营业税应纳税额的计算
五、交通运输业营业税的纳税业务
六、建筑业营业税的纳税业务
七、金融保险业营业税的纳税业务
八、邮电通信业营业税的纳税业务
九、文化体育业、娱乐业营业税的纳税业务
十、服务业营业税的纳税业务
十一、转让无形资产营业税的纳税业务
十二、销售不动产营业税的纳税业务
十三、购置税控收款机税额抵扣的纳税业务
十四、兼营行为营业税的纳税业务
十五、营业税的法定免税
十六、城市维护建设税与教育费附加

第五章 土地增值税的纳税实务
一、土地增值税的纳税范围、纳税人与税率
二、土地增值税的计算公式与计算程序
三、土地增值税的应税收入与扣除项目金额
四、土地增值税应纳税额的计算及会计处理
五、转让旧房及建筑物的纳税业务
六、特殊情况征免范围的界定
七、土地增值税的税收优惠
八、房地产开发企业土地增值税的清算

第六章 财产、行为税的纳税实务
一、耕地占用税纳税实务
二、土地使用税纳税实务
三、房产税纳税实务
四、契税纳税实务
五、车辆购置税纳税实务
六、车船税纳税实务
七、印花税纳税实务
第七章 企业所得税的纳税实务
一、企业所得税的纳税人
二、企业所得税的税率
三、企业的应纳税所得额
四、企业所得税的各项扣除
五、资产的税务处理
六、投资资产及投资收益的税务处理
七、企业重组与清算的税务处理
八、企业所得税的应纳税额
九、企业所得税的税收优惠
十、企业所得税的源泉扣缴
十一、计税基础与所得税费用
十二、企业所得税的特别纳税调整
十三、企业所得税的纳税地点、纳税年度与缴纳方法

第八章 个人所得税的代扣代缴实务
一、个人所得税法的修订与管理
二、个人所得税的征税对象、税率与纳税人
三、工资、薪金所得个人所得税的扣缴业务
四、劳务报酬所得个人所得税的扣缴业务
五、稿酬所得个人所得税的扣缴业务
六、特许权使用费所得个人所得税的扣缴业务
七、财产租赁所得个人所得税的扣缴业务
八、财产转让所得个人所得税的扣缴业务
九、利息、股息、红利所得个人所得税的扣缴业务
十、偶然所得个人所得税的扣缴业务
十一、股票期权所得