第一章增值税实务/1
第一节我国增值税制度的建立与改革/1
第二节增值税的征税范围、纳税人与发票管理/5
第三节增值税的税率、征收率与零税率/22
第四节增值税的纳税环节、纳税期限与起征点/36
第五节增值税的计税依据与计税方法/40
第六节进口货物关税和进口环节增值税的计算/54
第七节增值税进项税额的抵扣制度/62
第八节房地产开发企业和建筑企业增值税计征方法/73
第九节增值税的法定免税与优惠政策/78
第十节出口货物劳务和提供跨境服务增值税退(免) 税政策/96
第十一节出口货物劳务和提供跨境服务增值税退(免)税的计算/103
第十二节海关特殊监管区域企业一般纳税人资格试点税收政策/114
第十三节增值税的会计处理/117
第二章消费税实务/149
第一节我国消费税制度的建立与发展/149
第二节消费税的征税范围、纳税环节与税目税率/152
第三节消费税的计税方法与计税依据/163
第四节视同销售、委托加工和进口应税消费品征税办法/170
第五节销售卷烟、小汽车及金银首饰应纳消费税计算/176
第六节外购应税消费品抵扣已纳消费税办法/182
第七节出口应税消费品消费税退(免) 税办法/187
第八节消费税核算的会计科目设置及账务处理/189
第九节城建税、教育费附加及文化事业建设费征收办法/198
第三章资源税实务/205
第一节资源税制度的建立与修订/205
第二节资源税的征税范围与纳税人/207
第三节资源税税目税率与计税依据/212
第四节资源税应纳税额计算及税收优惠/217
第五节扩大水资源税改革试点实施办法/228
第四章环境保护税实务/233
第一节环境保护税的征税范围与纳税人/233
第二节环境保护税的计税依据/237
第三节环境保护税税额标准与应纳税额计算/246
第四节海洋工程环境保护税申报征收办法/253
第五章土地增值税实务/255
第一节土地增值税的征税范围与纳税人/255
第二节土地增值税的计税依据与税率/257
第三节土地增值税应纳税额计算与会计处理/264
第四节土地增值税的清算/269
第六章车辆购置税实务/273
第一节车辆购置税的征税范围与纳税人/273
第二节车辆购置税的纳税环节与税率/275
第三节车辆购置税的计税价格/275
第四节车辆购置税应纳税额的计算/276
第七章财产、行为类税收实务/279
第一节耕地占用税实务/279
第二节城镇土地使用税实务/283
第三节房产税实务/286
第四节契税实务/291
第五节车船税实务/297
第六节船舶吨税实务/302
第七节印花税实务/307
第八章企业所得税实务/316
第一节企业所得税的纳税人与纳税义务/316
第二节企业所得税的征收对象和应纳税所得额/320
第三节成本费用支出的税前扣除标准/338
第四节企业所得税税率与应纳税额计算/358
第五节企业所得税的税收优惠/364
第六节居民企业来源于境外所得的税收抵免/374
第七节企业重组与清算的所得税处理/388
第八节房地产开发经营企业的所得税处理/401
第九节非居民企业间接转让中国应税财产的所得税处理/410
第十节企业所得税的征收方法/414
第十一节企业所得税的年度纳税申报/424
第九章个人所得税实务/465
第一节个人所得税的纳税人与纳税义务/465
第二节个人所得税的征税范围、征收原则与税率/467
第三节居民个人综合所得应纳税所得额的计算/472
第四节个人经营所得和其他各项所得应税所得额的计算/480
第五节扣缴义务人预扣代扣税款的计算方法/482
第六节个人所得税优惠政策/491
第七节个人所得税的自行纳税申报/502