内容简介
本书第四版出版后， 我国税收法规制度又发生了很大变化， 企业所得税又颁布了一些配套法规， 尤其是对小型微利企业、高新技术企业和试点地区技术先进型服务企业的所得税优惠政策， 资源税由从量计征改为从价计征等； 当然， 涉及面最大的还是从２０１６ 年５ 月１ 日起全面推开的“营改增”。全面推开“营改增” 所带来的变化， 不仅是营业税被增值税取而代之后的征收范围的扩大， 更是在计税原理、计征方法、相关会计处理方法等方面发生的显著变化， 以及由此而引起的相关税种和税费附加的变化， 可以说， 其涉及面之广， 是其他税种不可比拟的。
本次修订， 根据上述税收法规制度的变化， 对全书进行了相应的调整和修改，主要是： 第一， 在删去第３ 章第４ 节“营业税的税务筹划” 后， 对第２ 节“增值税的税务筹划” 的结构和内容进行了相应的调整和充实； 第二， 对第５ 章第２ 节“资源占用税的税务筹划” 的内容进行了较大调整； 第三， 第９ 章第５ 节改为“ ‘走出去’ 企业的税务筹划”。尽管如此， 可能仍然赶不上频繁变化的税收法规制度。因此， 建议读者侧重掌握税务筹划的基本理念和基本技术（方法）， 能够举一反三， 而非刻舟求剑。
本书除主要作为研究生教材外， 还可以作为企业高管、财务、会计、审计、税务等在职人员以及会计、税务、法律等中介机构从业人员的业务学习用书。
章节目录
第１ 章 税务筹划总论 ⇨１
学习目标 ／１
１ １ 税务筹划的概念和分类 ／１
１ ２ 税务筹划的动因和意义 ／８
１ ３ 税务筹划的目标 ／１５
１ ４ 税务筹划的原则和特点 ／１７
１ ５ 税务筹划的基本手段和技术 ／１９
１ ６ 税务筹划的程序和步骤 ／４０
１ ７ 税务筹划的经济制度分析 ／４１
１ ８ 税务筹划与财务管理、财务报告 ／４４
总结与结论 ／４７
练习题库 ／４７
补充阅读材料 ／４８
第２ 章 税收负担与税收成本 ⇨５８
学习目标 ／５８
２ １ 税负理论 ／５８
２ ２ 税负转嫁 ／６４
２ ３ 税收成本 ／６８
总结与结论 ／７０
练习题库 ／７１
补充阅读材料 ／７１
第３ 章 流转税的税务筹划 ⇨７４
学习目标 ／７４
３ １ 流转税概述 ／７４
３ ２ 增值税的税务筹划 ／７６
３ ３ 消费税的税务筹划 ／９４
总结与结论 ／１０１
练习题库 ／１０１
２ 企业税务筹划理论与实务
补充阅读材料 ／１０２
第４ 章 所得税的税务筹划 ⇨１０４
学习目标 ／１０４
４ １ 所得税概述 ／１０４
４ ２ 纳税人身份的税务筹划 ／１０７
４ ３ 收入的税务筹划 ／１０９
４ ４ 税前扣除项目的税务筹划（上） ／１１１
４ ５ 税前扣除项目的税务筹划（下） ／１１７
４ ６ 所得税税率的税务筹划 ／１１９
４ ７ 所得税税额的税务筹划 ／１２１
４ ８ 转让定价的税务筹划 ／１２７
总结与结论 ／１３６
练习题库 ／１３７
补充阅读材料 ／１３８
第５ 章 其他税种的税务筹划 ⇨１４１
学习目标 ／１４１
５ １ 财产税的税务筹划 ／１４１
５ ２ 资源占用税的税务筹划 ／１５３
５ ３ 行为税的税务筹划 ／１６２
总结与结论 ／１６７
练习题库 ／１６７
第６ 章 企业投资的税务筹划 ⇨１６９
学习目标 ／１６９
６ １ 企业组织形式的税务筹划 ／１７０
６ ２ 企业投资结构的税务筹划 ／１７９
６ ３ 企业投资规模的税务筹划 ／１９１
６ ４ 企业投资决策的税务筹划 ／１９３
总结与结论 ／２０３
练习题库 ／２０３
第７ 章 企业筹资与经营的税务筹划 ⇨２０６
学习目标 ／２０６
７ １ 企业筹资方式的税务筹划 ／２０６
７ ２ 企业资本结构的税务筹划 ／２１７
７ ３ 企业租赁的税务筹划 ／２２５
７ ４ 企业购销活动的税务筹划 ／２３０
７ ５ 企业财务成果的税务筹划 ／２３６
总结与结论 ／２４３
目 录 ３
练习题库 ／２４４
第８ 章 企业特殊问题的税务筹划 ⇨２４６
学习目标 ／２４６
８ １ 企业债务重组的税务筹划 ／２４６
８ ２ 企业购并的税务筹划 ／２５４
８ ３ 企业分立的税务筹划 ／２６３
８ ４ 企业清算的税务筹划 ／２７２
总结与结论 ／２７６
练习题库 ／２７７
第９ 章 国际税务筹划 ⇨２７９
学习目标 ／２７９
９ １ 国际税务筹划概述 ／２７９
９ ２ 跨国公司组织形式的税务筹划 ／２８５
９ ３ 跨国公司经营活动的税务筹划 ／２９４
９ ４ 国际金融业务的税务筹划 ／３０３
９ ５ “走出去” 企业的税务筹划 ／３０８
总结与结论 ／３１１
练习题库 ／３１２
主要参考文献 ⇨３１４
| 会员指南
