内容简介
本书力求在吸收其他同类教材优点的基础上，突出自己的特色，在内容上除了详尽的理论介绍之外，还辅之以案例，以案说理，突出实务，并从以下四个方面保证本书适合“税法”课程的教与学，体现了鲜明的时代气息：
1. 层次分明。大学教育是学生走向社会和进入更高层次学习的基础，本书在阐述税收基础理论的同时，注重对学生实务能力的培养，在理论编排和深度上尤其考虑了大学素质教育的特点。本书既适合作为会计、审计、税务、财务管理等专业本、专科生的核心课教材，也可供企事业单位财税从业人员使用。
2. 内容新颖。本书充分吸收了近年来税法领域最新的研究成果，引用了最新颁布的法律法规，力图反映我国最新立法动向，努力做到新法规与目前税收实践相结合，体现了为保持并不断提高专业胜任能力对新知识、新实务的要求。
3. 体系完整。本书在编写上遵循循序渐进原则，由浅入深，注意知识和能力之间的联系，将理论和实践紧密结合起来。本书的内容安排以整个税收活动为依据，并将税法规定和会计处理有机统一起来，涉税体系比较完整。
4. 突出案例。本书在理论阐释中穿插相关案例，拉近与实务的距离，在培养学生兴趣的同时，提高学生的应用能力。教师可利用具体案例引导学生掌握理论和方法，进而达到加深学生对理论理解的目的。在每章后附有编者精心编写的训练题，并给出了详细的解析，便于学生课后练习，全面掌握重要知识点。
章节目录
第一章 税法基本原理 1
第一节 税收与税法概述 1
第二节 税法要素 5
第三节 我国现行税法体系与税收管理体制 10
综合案例 15
训练题 16
第二章 增值税法 19
第一节 增值税概述 19
第二节 应纳税额的计算 39
第三节 进口货物征税与出口货物、劳务及跨境应税行为
增值税的退 （免） 税和征税 55
第四节 增值税的减税、免税 67
第五节 增值税的会计处理 72
第六节 征收管理 84
综合案例 89
训练题 91
第三章 消费税法 100
第一节 消费税概述 100
第二节 消费税的计算 109
第三节 消费税的会计处理与纳税申报 120
综合案例 127
训练题 128
第四章 城市维护建设税法 133
第一节 城市维护建设税概述 133
第二节 城市维护建设税的计算 135
第三节 税收优惠 136
第四节 城市维护建设税的会计处理与纳税申报 136
综合案例 139
训练题 140
第五章 关税法 144
第一节 关税的基本规定 145
第二节 应纳税额的计算 155
第三节 税收优惠 156
第四节 征收管理 158
第五节 关税的会计处理与纳税申报 161
综合案例 167
训练题 168
第六章 资源税法 172
第一节 资源税概述 173
第二节 资源税的计算 176
第三节 税收优惠 179
第四节 资源税的会计处理及纳税申报 181
综合案例 185
训练题 186
第七章 土地增值税法 190
第一节 土地增值税概述 190
第二节 土地增值税的计算 194
第三节 税收优惠 199
第四节 土地增值税的会计处理与纳税申报 200
综合案例 204
训练题 205
第八章 城镇土地使用税法 209
第一节 城镇土地使用税的基本规定 209
第二节 应纳税额的计算与税收优惠 212
第三节 城镇土地使用税的会计处理与纳税申报 214
综合案例 216
训练题 218
第九章 房产税法 222
第一节 房产税概述 222
第二节 房产税的计算与税收优惠 224
第三节 房产税的会计处理与纳税申报 228
综合案例 230
训练题 231
第十章 车船税法 235
第一节 车船税概述 235
第二节 车船税的计算与税收优惠 238
第三节 车船税的会计处理与纳税申报 241
综合案例 242
训练题 242
第十一章 印花税法 245
第一节 印花税概述 245
第二节 印花税的计算 247
第三节 印花税的会计处理与纳税申报 254
综合案例 257
训练题 260
第十二章 契税法 263
第一节 契税概述 263
第二节 契税的计算 265
第三节 税收优惠 267
第四节 契税的会计处理与纳税申报 269
综合案例 270
训练题 271
第十三章 环境保护税法 274
第一节 环境保护税概述 274
第二节 应纳税额的计算 276
第三节 税收优惠政策及会计处理和纳税申报 280
训练题 283
第十四章 企业所得税法 285
第一节 纳税人、征收对象与税率 285
第二节 应纳税所得额的计算 288
第三节 资产的税务处理 303
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 308
第五节 应纳税额的计算 309
第六节 税收优惠 317
第七节 企业所得税的会计处理与纳税申报 321
综合案例 323
训练题 326
第十五章 个人所得税法 331
第一节 个人所得税概述 331
第二节 专项扣除和专项附加扣除 340
第三节 个人所得税的计算 344
第四节 税收优惠 367
第五节 个人所得税的会计处理及纳税申报 370
综合案例 374
训练题 376
第十六章 税收征收管理法 381
第一节 税收征收管理法概述 381
第二节 税务管理 383
第三节 税款征收 389
第四节 税务检查 393
第五节 法律责任 394
综合案例 398
训练题 400
训练题参考答案 403
参考文献 417
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