税法

　　本书紧密结合我国税收法治建设进程与经济社会发展对财税专业人才的需求，以最新税收法律法规、政策文件为依据，充分吸纳一线教学经验与实务操作成果。本书在编写过程中着重体现以下特色：
（1） 理论体系完整，注重实践应用。本书从税收与税法基础理论切入，系统阐述我国现行各税种的法律规定、计税方法、征收管理及纳税申报流程，涵盖增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产行为税等重点领域。通过示例解析与习题训练相结合的方式，助力学生夯实理论根基，提升实务操作能力。
（2） 融入思政元素，实现价值引领。本书遵循思政育人理念，将法治精神、诚信纳税、社会责任等思政元素有机融入教学内容，通过“涵育之窗”特色栏目挖掘税制改革中的思政内涵，实现知识传授、价值塑造与能力培养的多元统一。
（3） 内容与时俱进，反映政策前沿。本书紧跟税收政策最新动态，涵盖《中华人民共和国增值税法》《中华人民共和国增值税法实施条例》《中华人民共和国关税法》《中华人民共和国城市维护建设税法》《中华人民共和国契税法》《中华人民共和国印花税法》等最新颁布的税收法律法规，全面体现税制改革进程与税收实践发展成果，内容翔实、结构清晰。
本书在结构设计与内容编排上，既符合高等院校教学规律，又贴近涉税实务需求，可作为高等院校经济管理类相关专业的教学用书，也适用于广大财税从业人员、企业经营管理者学习参考。此外，本书配套提供PPT、习题答案等资源，供读者下载使用。

　　项目一　税收与税法／001
学习目标／001
任务1　认识税收／002
任务2　认识税法／006
任务3　新中国70年税制税种改革历程／013
任务4　纳税申报／017
练习题／021
项目二　增值税／023
学习目标／023
任务1　认识增值税／024
任务2　增值税的基本要素／026
任务3　增值税的计算／035
任务4　增值税的退（免） 税／047
任务5　增值税的申报与核算／050
任务6　增值税会计核算／063
练习题／067
项目三　消费税／071
学习目标／071
任务1　认识消费税／072
任务2　消费税的基本要素／072
任务3　消费税应纳税额的计算／077
任务4　消费税征收管理及纳税申报／087
练习题／093
项目四　城市维护建设税与教育费附加／097
学习目标／097
任务1　城市维护建设税／098
任务2　教育费附加和地方教育附加／101
练习题／102
项目五　关税及船舶吨税／105
学习目标／105
任务1　关税／106
任务2　船舶吨税／116
练习题／120
项目六　企业所得税／123
学习目标／123
任务1　企业所得税概述／124
任务2　企业所得税的基本规定／125
任务3　企业所得税应纳税所得额的计算／ 127
任务4　资产的税务处理／137
任务5　企业所得税应纳税额的计算／141
任务6　企业所得税征收管理及纳税申报／146
任务7　企业所得税会计处理／157
练习题／158
项目七　个人所得税／163
学习目标／163
任务1　认识个人所得税／164
任务2　个人所得税的基本要素／166
任务3　个人所得税应纳税所得额的计算／ 172
任务4　个人所得税应纳税额的计算／177
任务5　境外所得已纳税额的扣除／188
任务6　税收优惠／190
任务7　个人所得税征收管理及纳税申报／ 192
练习题／199
项目八　车辆购置税和车船税／203
学习目标／203
任务1　车辆购置税／204
任务2　车船税／210
练习题／216
项目九　土地增值税／219
学习目标／219
任务1　认识土地增值税／220
任务2　土地增值税的计算／222
任务3　土地增值税征收管理及纳税申报／227
练习题／230
项目十　房产税和契税／233
学习目标／233
任务1　房产税／234
任务2　契税／238
练习题／244
项目十一　城镇土地使用税和耕地占用税／247
学习目标／247
任务1　城镇土地使用税／248
任务2　耕地占用税／252
练习题／257
项目十二　印花税／259
学习目标／259
任务1　认识印花税／260
任务2　印花税的计算／262
任务3　印花税征收管理及纳税申报／264
练习题／267
项目十三　资源税、烟叶税及环境保护税／271
学习目标／271
任务1　资源税／272
任务2　烟叶税／285
任务3　环境保护税／286
练习题／292
参考文献 ／295