会计信息系统——业财融合篇

　　本书具有如下特色：
（1） 以一个工业企业完整案例贯通全书。本书以用友新道 U8+V15.0版软件为蓝本，以虚拟的辽宁长久食品有限公司2023年1月份的完整经济活动为背景，较为详细地介绍了该公司系统实施、财务会计信息化、供应链管理信息化以及系统期末处理等信息化工作内容。
（2）业财一体信息化应用。一方面，通过阅读本书，读者基本能够掌握总账、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、固定资产、薪资管理及UFO 报表等10 个子系统，实现财务系统与业务系统的一体化应用；另一方面，本书全部实验资料按照账套主管、财务经理、会计、出纳、销售员、采购员、库管员等7个岗位分工设计，通过阅读本书，读者基本能够实现多岗位一体化应用。
（3） 重视数据表分析。用友新道U8+V15.0版的运行离不开数据库的支撑。我们在会计信息系统中操作的所有数据全部存于“UFDATA”、“UFMeta”、“UFSystem”和“UTU”四个数据库的数据表中。作者从上述数据库的几千个数据表中整理出常见的数据表约160个，供读者进一步学习和研究。在会计实务中，数据表对于系统二次开发、信息系统审计、数据集成与分析、数据挖掘等都有非常重要的作用。
（4）教学做一体化。对全书几乎所有的知识点设计了相应的实验资料。读者根据实验资料在会计信息系统中进行操作处理，可掌握会计信息系统的基本功能和基本流程。
（5）紧跟时代步伐。一方面，根据最新的财税政策及会计准则编写教材实验资料；另一方面，将会计信息系统在实际应用中的最新研究成果纳入教材，以更好地解决会计信息系统滞后于国家财税政策和会计实务的问题。
（6） 融入课程思政。本书提供了“课程思政”教学设计表供任课教师授课时参考，任课教师可以用手机扫描右方二维码获取，或登录东北财经大学出版社网站（www.dufep.cn） 下载使用。同时，在教材每章的最后设置了“课程思政点睛”模块，供读者参考。
（7）教学资源丰富。本书配套资源包括：①教案、电子课件等教学文件；②全部实验的操作过程微视频，读者可用手机扫描教材中的二维码进行收看学习；③教材正文的初始账套、结果账套。

　　第一篇系统实施
第1 章系统管理／2
1.1 概述／2
1.2 案例背景资料／2
1.3 系统管理／6
1.3.1 增加用户／6
1.3.2 建立账套／8
1.3.3 设置功能级权限／13
1.3.4 账套备份与恢复／15
1.4 本章常见数据表／18
课程思政点睛／18
复习思考题／19
第2 章系统基础工作／20
2.1 概述／20
2.2 基础设置／20
2.2.1 启用系统／20
2.2.2 设置机构人员／23
2.2.3 设置客商信息／27
2.2.4 设置存货信息／34
2.2.5 设置财务信息／40
2.2.6 收付结算设置／53
2.2.7 单据设置／57
2.3 数据权限管理／60
2.3.1 数据权限控制设置／60
2.3.2 数据权限分配／61
2.4 本章常见数据表／62
课程思政点睛／63
复习思考题／632 第二篇财务会计
第3 章总账系统／65
3.1 概述／65
3.2 系统初始化／65
3.2.1 设置系统参数／65
3.2.2 录入期初余额／68
3.3 日常业务处理／72
3.3.1 填制凭证／72
3.3.2 查询凭证／83
3.3.3 出纳签字／85
3.3.4 审核凭证／87
3.3.5 记账／88
3.3.6 冲销凭证／89
3.3.7 常用凭证处理／90
3.4 本章常见数据表／93
课程思政点睛／94
复习思考题／94
第4 章固定资产系统／95
4.1 概述／95
4.2 系统初始化／96
4.2.1 建立固定资产账套／96
4.2.2 初始设置／99
4.2.3 录入原始卡片／106
4.2.4 卡片管理／110
4.3 业务处理／111
4.3.1 资产增加／111
4.3.2 批量制单／112
4.3.3 变动单处理／114
4.3.4 计提减值准备／114
4.3.5 计提折旧／116
4.3.6 资产处置／118
4.3.7 资产盘点／120
4.3.8 账证查询／123
4.4 本章常见数据表／124
课程思政点睛／124
复习思考题／125
第5 章薪资管理系统／126
5.1 概述／126
5.2 系统初始化／126
5.2.1 建立工资账套／126
5.2.2 系统初始设置／129
5.3 业务处理／150
5.3.1 工资变动／150
5.3.2 工资分摊／153
5.3.3 扣缴所得税／156
5.3.4 银行代发／157
5.3.5 查询与分析／159
5.4 本章常见数据表／160
课程思政点睛／160
复习思考题／160
3 第三篇供应链管理
第6 章供应链管理基础工作／162
6.1 概述／162
6.2 基础设置／163
6.2.1 设置业务档案／163
6.2.2 设置系统参数／168
6.3 系统初始化／171
6.3.1 应付款管理初始化／171
6.3.2 应收款管理初始化／175
6.3.3 采购管理初始化／180
6.3.4 库存管理初始化／181
6.3.5 存货核算初始化／183
6.4 本章常见数据表／186
课程思政点睛／187
复习思考题／187
第7 章采购业务／188
7.1 概述／188
7.2 日常采购业务／194
7.2.1 典型采购业务／194
7.2.2 分批次入库且买方承担运费的采购业务／200
7.2.3 分仓库入库且包含现金折扣的采购业务／209
7.2.4 发生合理损耗且卖方代垫运费的采购业务／214
7.2.5 发生非合理损耗的采购业务／220
7.3 采购退货业务／224
7.3.1 入库后退货业务／224
7.3.2 结算后退货业务／228
7.4 暂估业务／230
7.4.1 单到回冲业务／230
7.4.2 暂估入库业务／233
7.5 应付系统业务／238
7.5.1 票据管理／238
7.5.2 转账处理／239
7.6 本章常见数据表／240
课程思政点睛／240
复习思考题／241
第8 章生产业务与销售业务／242
8.1 概述／242
8.2 日常生产业务／249
8.2.1 领用材料业务／249
8.2.2 产成品入库业务／251
8.3 日常销售业务／252
8.3.1 先发货后开票业务／252
8.3.2 开票直接发货业务／256
8.3.3 分批次发货且有销售定金的销售业务／260
8.3.4 分仓库出库且有现金折扣的销售业务／266
8.4 销售退货业务／270
8.4.1 先发货后开票的退货业务／270
8.4.2 开票直接发货的退货业务／273
8.4.3 销售折让业务／274
8.5 应收系统业务／277
8.5.1 票据管理／277
8.5.2 坏账处理／279
8.6 本章常见数据表／280
课程思政点睛／281
复习思考题／282
第9 章特殊业务／283
9.1 概述／283
9.2 特殊业务／285
9.2.1 直运业务／285
9.2.2 分期收款业务／292
9.2.3 委托代销业务／295
9.2.4 零售日报业务／299
9.2.5 仓库调拨业务／301
9.2.6 采购资产业务／303
9.3 本章常见数据表／306
课程思政点睛／307
复习思考题／3074 第四篇期末处理
第10 章系统期末处理／309
10.1 概述／309
10.2 出纳管理／310
10.2.1 登记支票登记簿／310
10.2.2 银行对账／311
10.3 期末业务处理／317
10.3.1 计提长期借款利息／317
10.3.2 分配本月材料费用／320
10.3.3 分配本月制造费用／321
10.3.4 结转完工产品成本／322
10.3.5 存货盘点业务／325
10.3.6 结转存货成本／326
10.3.7 存货减值业务／328
10.3.8 应收账款减值业务／329
10.3.9 结转本月未交增值税／329
10.3.10 计提城建税、教育费附加和地方教育附加／330
10.3.11 确认汇兑损益／331
10.3.12 结转期间损益／333
10.3.13 查询账表／335
10.4 月末结账／340
10.4.1 供应链各系统月末结账／340
10.4.2 财务会计各系统月末结账／342
10.5 本章常见数据表／345
课程思政点睛／346
复习思考题／346
第11 章UFO 报表系统／347
11.1 概述／347
11.2 自定义货币资金表／348
11.2.1 设计货币资金表／348
11.2.2 定义单元公式／353
11.2.3 报表取数／355
11.3 利用报表模板生成财务报表／356
11.3.1 生成资产负债表／356
11.3.2 报表取数／358
11.3.3 生成利润表并取数／359
11.4 自定义财务指标分析表／361
11.4.1 设计财务指标分析表／361
11.4.2 定义表间取数公式／361
11.4.3 报表取数／363
课程思政点睛／364
复习思考题／364
参考文献／365