内容简介
“税务会计实务”是高校会计、税收等专业的一门专业核心课。“税务会计实务”课程
服务于会计、税收等专业人才培养目标,培养具有一定的企业会计与税收能力的技术技能
型人才。本教材坚持“理实一体、学做合一”,以会计人员税务能力的培养为主线,直接
为培养学生从事会计、税收工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。
《税务会计实务》 自第一版出版至第四版,得到了读者的普遍认可。本教材被评为
“十三五”职业教育国家规划教材、“十四五”职业教育国家规划教材,同时,近期税务政
策有了较大变动,因此有必要修订再版。
《税务会计实务》(第五版) 以我国最新税收法规和企业会计准则为主要依据,根据
企业税务实际工作过程来设计学习内容,组织和整合出七个学习项目作为主要教学内容。
本教材主要内容包括现行各税种的认知、会计核算和纳税申报。通过本教材的学习与训练,
学生可以熟练地进行企业税务会计核算与纳税申报等工作。“税务会计实务”课程的前置课
程为“税法”“纳税实务”,后续课程为“纳税筹划实务”,读者也可以同时选用本教材作者
在东北财经大学出版社主编的 《税法》(“十三五”职业教育国家规划教材)、《纳税实
务》 和 《纳税筹划实务》 教材。
章节目录
项目一 税务会计的认知/1
任务一 税务会计基础的认知/2
任务二 税务会计科目的设置/5
项目二 增值税的会计实务/12
任务一 增值税的认知/14
任务二 增值税的会计核算/33
任务三 增值税的纳税申报/134
项目三 消费税的会计实务/149
任务一 消费税的认知/150
任务二 消费税的会计核算/160
任务三 消费税的纳税申报/187
项目四 企业所得税的会计实务/192
任务一 企业所得税的认知/193
任务二 企业所得税的会计核算/202
任务三 企业所得税的纳税申报/256
项目五 个人所得税的会计实务/267
任务一 个人所得税的认知/268
任务二 个人所得税的会计核算/282
任务三 个人所得税的纳税申报/288
项目六 其他税种的会计实务 (上) /295
任务一 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的会计实务/296
任务二 资源税的会计实务/303
任务三 土地增值税的会计实务/312
任务四 城镇土地使用税的会计实务/324
任务五 房产税的会计实务/329
任务六 耕地占用税的会计实务/333
项目七 其他税种的会计实务 (下) /338
任务一 关税的会计实务/338税务会计实务
·2·
任务二 车辆购置税的会计实务/349
任务三 车船税的会计实务/354
任务四 契税的会计实务/358
任务五 环境保护税的会计实务/363
任务六 印花税的会计实务/371
任务七 烟叶税的会计实务/375
主要参考文献/380