税务会计（第五版）

　　本书按我国现行主要税种分章叙述其基本内容、计算及其相关注意事项。写作本书的老师是长期担任注册会计师考试、会计专业技术资格考试、税务人员执法资格统一考试等考试辅导的教师，所以，尽可能将我们的各种教学体会写作在本书中，例题选择了相关的注册会计师考试、注册税务师考试和会计专业技术资格考试的部分真题，同时将实际工作中用到的纳税申报表进行了列示，突出了增值税、企业所得税和个人所得税的基本内容，对于学习和考试中需要特别注意辨析的内容标注了醒目的“注意点”，将增值税普通发票和增值税专用发票的开具要求专门作为第三章进行介绍。
本书由王红云教授和赵永宁教授担任主编。具体分工如下:第一、二、三、四、七章由王红云执笔；第五、六、九章由赵永宁执笔；第八章由赵怡悦执笔；第十章由崔红梅和侯丹丹执笔；第十一章由李淼执笔。王红云负责修改和总纂，李淼和赵怡悦负责编写和修改分章练习题及参考答案，赵珂然负责制作课件。

　　第一章 税务会计概述
引言
学习目标
第一节 税务会计的概念
第二节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务
第二章 办理纳税人涉税事项操作指南
引言
学习目标
第一节 “五证合一、一照一码”的基本内容
第二节 纳税申报和税款征管
第三节 会计核算基本要求
第四节 应交税费的会计核算特点
第三章 增值税普通发票和增值税专用发票的开具要求
引言
学习目标
第一节 增值税发票的基本内容
第二节 一般纳税人增值税发票的开具
第三节 小规模纳税人增值税发票的开具
第四章 增值税的会计核算
引言
学习目标
第一节 增值税的基本内容
第二节 增值税的计算
第三节 增值税的核算
第四节 增值税纳税申报表的填制
第五章 出口退税的会计核算
引言
学习目标
第一节 出口退税的基本内容
第二节 出口退税的计算
第三节 出口退税的核算
 
第六章 消费税的会计核算
引言
学习目标
第一节 消费税的基本内容
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的核算
第四节 消费税纳税申报表的填制
第七章 企业所得税的会计核算
引言
学习目标
第一节 企业所得税的基本内容
第二节 应纳税额的计算
第三节 会计差异的计算
第四节 企业所得税的核算
第五节 企业所得税的汇算清缴程序
第六节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项
第七节 企业所得税汇算清缴的会计处理
第八节 企业所得税纳税申报表的填制
第八章 个人所得税的会计核算
引言
学习目标
第一节 个人所得税的基本内容
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的核算
第四节 个人所得税纳税申报表的填制
第九章 关税的会计核算
引言
学习目标
第一节 关税的基本内容
第二节 关税的核算
第三节 海关进口货物报关单的填制
第十章 资源税的会计核算
引言
学习目标
第一节 资源税的基本内容
第二节 资源税的核算
第三节 资源税纳税申报表的填制
第十一章 其他税金的会计核算
引言
学习目标
第一节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算
第二节 土地增值税的会计核算
第三节 房产税的会计核算
第四节 城镇土地使用税的会计核算
第五节 耕地占用税的会计核算
第六节 车辆购置税的会计核算
第七节 车船税的会计核算
第八节 印花税的会计核算
第九节 契税的会计核算
第十节 烟叶税的会计核算
第十一节 社会保险金的会计核算
第十二节 环境保护税的会计核算
附录一 分章练习题
附录二 分章练习题参考答案