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税收经济学

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内容简介
  《税收经济学》作为一本教材,介绍的是税收经济学的一些基础知识。《税收经济学》注重新知识的引入,旨在引导学习者踏上更高的台阶。教学的直接目的有二:一是传播本学科的基础知识;二是培养学生进一步学习的能力。专业基础知识同样构成通识教育的一部分,最终也转化为学生的人力资本。记忆是有规律的。过目不忘只是一个传说。授人以鱼,莫如授人以渔。同学们在学习过程中,要不断地培养如何学习的能力,特别是要培养到哪里寻找答案的能力,这远比一般的记忆更重要。本教材引入了大量的阅读文献与网络链接,供同学们学习参考。兴趣是最重要的老师,本教材设置若干专栏,旨在引起大家对税收问题的兴趣。综合练习题的设置也主要是启发引导性质的,许多问题并没有标准答案。

章节目录
  第1章 导论 1
1.1现实中的税收问题 1
1.2税收经济学与相关学科 8
1.3 税收经济学的研究方法与本书框架 10
本章小结 12
综合练习 12
推荐阅读资料(含主要参考文献) 12
网上资源 13
第2章 税制要素与税制结构 15
2.1 税收的形式特征 15
2.2 税制要素 21
2.3 税收分类 28
2.4 税制结构 30
本章小结 32
综合练习 33
推荐阅读资料(含主要参考文献) 33
网上资源 33
第3章 税收原则 35
3.1 税收原则思想的发展概述 35
3.2 亚当•斯密的税收原则理论 36
3.3 瓦格纳的税收原则理论 37
3.4 现代税收原则理论 38
本章小结 48
综合练习 48
推荐阅读资料(含主要参考文献) 49
网上资源 49
第4章 税收的经济效应 50
4.1 税收与劳动和休闲 50
4.2 税收与储蓄 53
4.3 税收与投资 58
4.4 行为经济学与税收政策 59
本章小结 63
综合练习 63
推荐阅读资料(含主要参考文献) 64
网上资源 64
第5章 税负转嫁与归宿 66
5.1 税负 66
5.2 税负转嫁与归宿的局部均衡分析 72
5.3 税负转嫁与归宿的一般均衡分析 76
本章小结 80
综合练习 80
推荐阅读资料(含主要参考文献) 81
网上资源 82
第6章 最优税收与税制设计理论 83
6.1 最优税收理论 83
6.2税制设计理论 93
6.3 最优税收与税制设计理论的比较分析 95
6.4税收理论:结合中国的比较分析 99
本章小结 101
综合练习 102
推荐阅读资料(含主要参考文献) 102
网上资源 104
第7章 税收征管经济学 106
7.1 税收征管的历史与现实 106
7.2 逃税经济分析 111
7.3 税收遵从 119
本章小结 123
综合练习 123
推荐阅读资料(含主要参考文献) 124
网上资源 126
第8章 税制改革经济学 127
8.1税制改革与税制设计 127
8.2税制改革目标与程序 133
8.3 税制改革的政治经济学 138
本章小结 143
综合练习 143
推荐阅读资料(含主要参考文献) 143
网上资源 144
第9章 税收秩序 145
9.1税收竞争 145
9.2 经济全球化中的国际税收 148
9.3 国际税收秩序 153
9.3.1 国际税收竞争的基准模型 153
9.3.2 国际税收秩序的建立:竞争与合作 154
本章小结 156
综合练习 156
推荐阅读资料(含主要参考文献) 156
网上资源 157
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