税务代理实务（第二版）

　　本书定位于高等院校应用型人才的培养目标，满足财政、税务及相关专业“税务代理”课程的教学需要，着重培养以就业市场为导向的具备“职业化”特征和实践能力的应用型人才，因此在编写过程中，重点突出“基础性、全面性、实用性”的特点。本书不仅突出介绍了税务代理的基础知识和基本操作技能，尽可能吸收了最新的税收政策和制度，而且通过丰富的案例、通俗的语言，增强本书的可读性，突出其实用性和可操作性，着重提高学生的业务实际操作能力。也正由此，本书还可成为企业财会人员、税务代理从业人员、财税系统职工的参考用书或培训教材。

　　第一章导论 1
本章导读 1
第一节税务代理概述 1
第二节注册税务师与税务师事务所 6
第三节税务代理的范围和规则 9
第四节税务代理法律关系和法律责任 10
思考与练习 14
第二章税务代理执业规范 15
本章导读 15
第一节涉税服务业务准则 15
第二节涉税鉴证业务准则 22
第三节税务代理质量控制规则 31
思考与练习 34
第三章税务登记代理实务 35
本章导读 35
第一节企业税务登记代理实务 35
第二节纳税事项税务登记代理实务 49
思考与练习 54
第四章增值税税务代理实务 55
本章导读 55
第一节增值税的计算和会计处理 55
第二节增值税纳税申报代理 62
第三节增值税纳税审核代理 70
思考与练习 80
第五章消费税税务代理实务 111
本章导读 111
第一节消费税的计算和会计处理 111
第二节消费税纳税申报代理 113
第三节消费税纳税审核代理 119
思考与练习 124
第六章企业所得税税务代理实务 143
本章导读 143
第一节企业所得税的计算和会计处理 143
第二节企业所得税纳税申报代理 145
第三节企业所得税纳税审核代理 154
思考与练习 172
第七章个人所得税税务代理实务 214
本章导读 214
第一节个人所得税的计算和会计处理 214
第二节个人所得税纳税申报代理 216
第三节个人所得税纳税审核代理 226
思考与练习 230
第八章其他税种纳税申报和纳税审核代理实务 263
本章导读 263
第一节印花税、土地增值税纳税申报代理 263
第二节印花税、土地增值税纳税审核代理 272
第三节房产税、城镇土地使用税纳税申报代理 277
第四节房产税、城镇土地使用税纳税审核代理 279
第五节资源税纳税申报代理 281
第六节资源税纳税审核代理 283
思考与练习 285
第九章其他税务代理实务 286
本章导读 286
第一节发票管理代理实务 286
第二节建账建制代理实务 291
第三节税务咨询与税务顾问 295
第四节税务行政复议代理实务 301
思考与练习 305
参考文献 306