内容简介
商业银行内部控制多维评价与内部审计应用， 立论于商业银行内部控制评价的成长历程和内部控制多维评价的基本内涵，深入至全行公司层面和业务流程层面内部控制评价指标设置、计分方法与指标赋权方法。同时， 结合商业银行内部控制评价与内部审计管理实践，进行了外延性研究：其一， 根据部分商业银行上市需求， 进行了内部控制自我评价与信息披露相关内容的研究； 其二， 进行了内部控制和内部审计信息的沟通保障机制研究； 其三， 对内部控制评价生存和发展的土壤， 即商业银行内部控制评价的监管机制进行了研究；其四， 对内部控制评价的成果应用于内部审计， 满足商业银行提高审计效率、降低审计成本的实际需求进行了研究； 其五，对商业银行内部审计和内部控制风险评估进行了研究； 其六， 对内部审计报告和内部控制整改进行了探讨。以上研究内容共同构成商业银行内部控制多维评价与内部审计应用的组成部分。
章节目录
第1 章导论/1
1.1 研究背景/1
1.2 研究对象/2
1.3 研究思路与方法/4
1.4 研究意义与研究创新/5
1.5 研究内容与结构框架/7
第2 章文献综述与同业经验/11
2.1 文献综述/11
2.2 同业经验/16
2.3 本章小结/51
第3 章商业银行内部控制多维评价概述/53
3.1 商业银行探索内部控制评价的三个阶段/53
3.2 商业银行内部控制多维评价的基本内涵/56
3.3 本章小结/64
第4 章商业银行内部控制多维评价指标设置的原则与考量/67
4.1 内部控制多维评价指标设置的原则/67
4.2 内部控制多维评价指标设置的具体考量/76
4.3 商业银行内部控制评价指标设置的思考/79
4.4 本章小结/82
第5 章商业银行公司层面内部控制多维评价指标设置/84
5.1 概述/84
5.2 内部控制环境指标/85
5.3 风险识别与评估指标/90
5.4 监督评价与纠正指标/94
5.5 信息交流与反馈指标/97
5.6 本章小结/98
第6 章商业银行业务流程层面内部控制多维评价指标设置/100
6.1 概述/100
6.2 电子银行业务内部控制指标/101
6.3 授信业务内部控制指标/104
6.4 柜面业务内部控制指标/109
6.5 公章及合同管理内部控制指标/117
6.6 反洗钱评价内部控制指标/118
6.7 本章小结/122
第7 章商业银行内部控制多维评价的计分方法和赋权方法/125
7.1 商业银行内部控制评价计分方法的原则/125
7.2 商业银行内部控制多维评价单项计分评价方法/128
7.3 商业银行内部控制多维评价整体计分评价方法/131
7.4 指标赋权方法概述及主观赋权法/135
7.5 客观赋权法和组合赋权法/138
7.6 本章小结/145
第8 章商业银行内部控制自我评价与信息披露/148
8.1 概述/148
8.2 内部控制自我评价与信息披露研究进展/150
8.3 商业银行内部控制自我评价与信息披露的内容与方式/161
8.4 本章小结/164
第9 章商业银行内部控制多维评价的管理机制/167
9.1 构建权威统一的考核组织/167
9.2 规划严密的评价程序/171
9.3 制定激励与责任相容的考核体系/173
9.4 内部控制多维评价管理机制的创新思维/177
9.5 本章小结/180
第10 章商业银行内部审计、内控风险评估、内控结果与内审应用/183
10.1 商业银行内部审计事项与组织体系/183
10.2 商业银行内部控制风险评估/187
10.3 商业银行内部控制评价结果/190
10.4 商业银行内控评价结果在内部审计中的具体应用/195
10.5 本章小结/196
第11 章商业银行内审报告、沟通机制与内部控制整改/199
11.1 商业银行内部审计报告制度/199
11.2 商业银行内部控制和内部审计信息的沟通保障机制/200
11.3 商业银行内部控制整改、效果评估与追踪审计/201
11.4 本章小结/205
第12 章商业银行内部控制多维评价的实效与推广/207
12.1 本书研究结论/207
12.2 商业银行内部控制多维评价在D 银行的应用效果/209
12.3 D 银行内部控制多维评价对其他银行的借鉴作用/216
12.4 本书研究课题延展性研究方向/219
附录/222
附录1 ××银行内部控制合规评价报告/222
附录2 ××银行稽核审计内部控制建议书/223
附录3 ××银行稽核审计内部控制建议反馈单/224
附录4 ××银行分支行内部控制评价人员纪律规范/224
主要参考文献/226
索引/238
后记/240
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