公司理财实务（第四版）

　　本教材具有如下特点：
1.模块化、项目化
结合公司理财实际岗位的基本要求，将整个教材内容分为认识公司理财、编写筹资方案说明书、编写投资方案意向书等九个项目，并在每个项目中总结出若干个工作任务及工作步骤，与工作岗位对接，合理安排教学内容。
2.体系完整
本教材将公司理财的实务内容涵盖在资金筹集管理、投资管理、营运资金管理、利润分配管理、财务预算、财务分析六个主要方面，较为完整地体现了当前股份制企业理财的基本业务内容。
3.案例突出
本教材为突出应用性、实践性等高等职业教育教学的特点，大量地选取实际案例以配合高质量的教学工作，力求达到理论与实践的紧密结合。
4.难度适中
为了满足高等职业教育培养适合社会需求的应用型人才的需要， 教材内容不宜难度太大， 因此本教材在知识体系上做了一些尝试性的调整， 将具有实践操作性的简单易学的基础知识作为本教材的主体结构， 力求让更多的学生看得懂、学得好。
5.教材立体化、信息化理念基本形成
在大力推进“ 互联网+职业教育” 的教学理念的大背景下， 依托移动互联网的发展， 本书第四版部分章节配备一部分视频动画， 以方便读者更加深入理解知识点。

　　项目一认识公司理财／1
学习目标／1
任务一了解公司理财的内容／2
任务二掌握公司理财的目标／4
任务三熟知公司理财的环境／7
项目二编写筹资方案说明书／12
学习目标／12
任务一计算利息／13
任务二筹资方式分析／23
任务三确定筹资成本／31
任务四资金需要量预测／36
任务五确定资金结构／40
项目三编写投资方案意向书／48
学习目标／48
任务一确定投资的未来现金流量／49
任务二筛选投资方案／57
任务三评价证券投资／71
项目四编制现金管理方案／86
学习目标／86
任务一现金决策／87
任务二现金管理／92
项目五编制应收账款管理方案／98
学习目标／98
任务一计算应收账款机会成本／99
任务二确定企业信用政策／100
任务三制定应收账款收账政策／104
任务四应收账款的日常管理／107
项目六编制存货管理方案／116
学习目标／116
任务一确定存货形成过程的资金占用额／117
任务二确定存货经济订货批量／119
任务三确定企业存货再订货点／121
项目七编制股利分配方案／130
学习目标／130
任务一设计股利分配的程序／131
任务二选择股利分配政策／132
任务三确定股利支付水平及选择股利支付形式／135
任务四了解股利支付程序／138
项目八编制财务预算表／145
学习目标／145
任务一编制现金预算表／146
任务二编制财务预算报表／154
项目九财务分析／159
学习目标／159
任务一偿债能力分析／162
任务二营运能力分析／167
任务三盈利能力分析／172
任务四综合财务指标分析／177
主要参考文献／187
附录／188