第一章 水利事业单位内部控制集团化总论／001
一、单位内部控制集团化的意义／001
二、单位内部控制集团化的概念／003
三、单位内部控制集团化的目标／004
四、单位内部控制集团化的原则／004
五、单位内部控制集团化的内容／005
第二章 水利事业单位内部控制风险评估／010
一、单位内部控制建设情况评估概述／010
（一） 单位概况／010
（二） 分析目标／011
（三） 分析原则／011
（四） 分析对象／012
（五） 分析方法／013
二、单位内部控制建设风险评估标准／014
三、单位内部控制有效性分析的整体说明／015
（一） 内部控制设计有效性／015
（二） 内部控制执行有效性／016
第三章 水利事业单位控制环境有效性分析／017
一、机关部门控制环境有效性分析／017
（一） 发展规划／017
（二） 组织架构／017
（三） 运行机制／017
（四） 关键岗位与人员／018
（五） 会计与信息系统／018
二、直属单位控制环境有效性分析／019
（一） 发展规划／019
（二） 组织架构／019
（三） 运行机制／020
（四） 关键岗位与人员／021
（五） 会计与信息系统／022
第四章 水利事业单位风险评估有效性分析／024
一、机关部门风险评估有效性分析／024
二、直属单位风险评估有效性分析／024
第五章 水利事业单位经济活动有效性分析／025
一、机关部门基本经济活动有效性分析／025
（一） 预决算管理／025
（二） 收入管理／025
（三） 支出管理／028
（四） 采购管理／031
（五） 资产管理／036
（六） 工程项目管理／041
（七） 合同管理／044
二、直属单位基本经济活动有效性分析／047
（一） 预决算管理／047
（二） 收入管理／052
（三） 支出管理／057
（四） 采购管理／065
（五） 资产管理／071
（六） 工程项目管理／080
（七） 合同管理／089
第六章 水利事业单位评价与监督有效性分析／095
一、机关部门评价与监督有效性分析／095
二、直属单位评价与监督有效性分析／095
（一） 制度分析／095
（二） 分析依据／099
（三） 管理建议／099
第七章 水利事业单位信息与沟通有效性分析／101
一、机关部门信息与沟通有效性分析／101
（一） 制度分析／101
（二） 分析依据／102
（三） 管理建议／103
二、直属单位信息与沟通有效性分析／103
第八章 水利事业单位内部控制集团化转型探索／104
一、内部控制集团化转型的必要性／104
二、内部控制集团化转型思路／105
三、内部控制集团化转型路径／108
（一） 权责法定分级审核，防范单位合规风险／108
（二） 项目管理绩效评估，防范战略规划风险／109目录 005
（三） 预算资金集中审批，防范财务管理风险／113
（四） 业财融合平台保障，防范流程表单风险／116
四、内部控制集团化转型预期成效／119
（一） 岗位职责权限健全，干部队伍素质提升／119
（二） 业财融合管理实现，战略转型目标达成／120
（三） 风控平台平稳运行，单位绩效监督有力／121
第九章 结 语／123
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