税务会计（第八版）

　　第八版教材修订的具体内容如下：
1.政策依据：2024 年，财政部和国家税务总局联合发布了一些延续至2027 年的税收优惠性政策。修订内容：修改和完善近期税收优惠政策的相关内容。
2.政策依据：金税四期上线。修订内容：金税四期概述的相关内容。
3.政策依据：按税务局要求报送的财务会计报告、停业登记、税务注销等相关资料。修订内容：财务会计报告需要报送的相关资料等内容。
4.政策依据：纳税人跨省（市） 迁移后应办理的事项等。修订内容：迁移后应办理事项的相关内容。
5.政策依据：经济合同中的涉税事项。修订内容：增加了经济合同中的涉税事项的相关内容。
6.政策依据：电子普通发票和专用发票的规范使用逐步普及。修订内容：电子发票的相关内容。
7.政策依据：增值税留抵退税优惠性政策的延续。修订内容：增值税留抵退税的相关内容。
8.政策依据：代开增值税发票的规定规范。修订内容：代开增值税发票的相关内容。
9.政策依据：2024年4月24日，反向开票的规定。修订内容：反向开票的相关内容。
10.政策依据：增值税进项税额加计抵减优惠性政策的延续。修订内容：增值税进项税额加计抵减的相关内容。
11.政策依据：出口退（免） 税企业备案信息报告事项的新规定。修订内容：出口退（免） 税企业备案的相关内容。
12.政策依据：企业所得税具体扣除项目和标准的表述。修订内容：企业所得税具体扣除项目和标准的相关内容。
13.政策依据：2022年3月28日，《国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》发布，决定设立3 岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除，自2022年1月1日起实施。修订内容：七项个人所得税专项附加扣除的相关内容。
14.政策依据：2022年7月1日正式施行《中华人民共和国印花税法》。修订内容：印花税的相关内容。
15.政策依据：社会保险基金的表述。修订内容：社会保险基金的相关内容。

　　第一章　税务会计概述
引言
学习目标
第一节　税务会计的概念
第二节　纳税人或扣缴义务人的权利和义务
第二章　办理纳税人涉税事项操作指南
引言
学习目标
第一节　“一照一码”的基本内容
第二节　纳税申报和税款征管
第三节　会计核算基本要求
第四节　应交税费的会计核算特点
第三章　经济合同和增值税发票的涉税事项
引言
学习目标
第一节　经济合同及其涉税事项
第二节　增值税发票的基本内容
第三节　纳税人开具发票基本规定
第四节　税务机关代开发票基本规定
第五节　增值税发票开具特殊规定
第四章　增值税的会计核算
引言
学习目标
第一节　增值税的基本内容
第二节　增值税的计算
第三节　增值税的核算
第四节　增值税纳税申报表的填制
第五章　出口退税的会计核算
引言
学习目标
第一节　出口退税的基本内容
第二节　出口退税的计算
第三节　出口退税的核算
第六章　消费税的会计核算
引言
学习目标
第一节　消费税的基本内容
第二节　消费税的计算
第三节　消费税的核算
第七章　企业所得税的会计核算
引言
学习目标
第一节　企业所得税的基本内容
第二节　应纳税额的计算
第三节　会计差异的计算
第四节　企业所得税的核算
第五节　企业所得税的汇算清缴程序
第六节　企业所得税汇算清缴的会计处理
第七节　企业所得税纳税申报表的填制
第八章　个人所得税的会计核算
引言
学习目标
第一节　个人所得税的基本内容
第二节　个人所得税的计算
第三节　个人所得税的会计核算
第九章　关税的会计核算
引言
学习目标
第一节　关税的基本内容
第二节　关税的核算
第三节　海关进口货物报关单的填制
第十章　资源税的会计核算
引言
学习目标
第一节　资源税的基本内容
第二节　资源税的核算
第十一章　其他税金的会计核算
引言
学习目标
第一节　城市维护建设税及教育费附加的会计核算
第二节　土地增值税的会计核算
第三节　房产税的会计核算
第四节　城镇土地使用税的会计核算
第五节　耕地占用税的会计核算
第六节　车辆购置税的会计核算
第七节　车船税的会计核算
第八节　印花税的会计核算
第九节　契税的会计核算
第十节　烟叶税的会计核算
第十一节　社会保险费的会计核算
第十二节　环境保护税的会计核算
附录　分章练习题