内部控制习题与案例（第六版）

　　本次修订主要体现在：第一，补充了内部控制理论与实务发展的最新变化，以保持与主教材内容的一致性；第二，对部分习题和案例进行
了替换、修改或补充，以保证习题与案例的时效性；第三，针对第5版教材的习题与案例在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，以避免误导学习者；第四，增加和调整了拓展阅读，以为学习者获取学习内部控制知识提供多的渠道；第五，强化思政引领，认真贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，补充和完善了有关内部控制、风险管理、内部审计等相关政策文件。为了方便教学和学生自我测试，本书完全按照《内部控制》（第6版） 教材的章节顺序进行编排，共分十章。各章主要内容包括：学习目的与要求；相关准则与制度；预习要览；本章重点与难点；练习题（包括单项选择题、多项选择题、判断题、简答题等题型）；案例分析题；拓展阅读。同时，本书附录提供了两套模拟试题和各章练习题与案例分·2·析题参考答案。

　　第一章　总　论……………………………………………………………1
一、学习目的与要求…………………………………………………1
二、相关准则与制度…………………………………………………1
三、预习要览…………………………………………………………1
四、本章重点与难点…………………………………………………3
五、练习题…………………………………………………………11
六、案例分析题……………………………………………………19
七、拓展阅读………………………………………………………20
第二章　内部控制的基本理论…………………………………………21
一、学习目的与要求………………………………………………21
二、相关准则与制度………………………………………………21
三、预习要览………………………………………………………21
四、本章重点与难点………………………………………………23
五、练习题…………………………………………………………28
六、案例分析题……………………………………………………34
七、拓展阅读………………………………………………………38
第三章　内部环境………………………………………………………39
一、学习目的与要求………………………………………………39
二、相关准则与制度………………………………………………39
三、预习要览………………………………………………………39
四、本章重点与难点………………………………………………41
五、练习题…………………………………………………………44
六、案例分析题……………………………………………………53
目　录
·2·
七、拓展阅读………………………………………………………57
第四章　风险评估………………………………………………………58
一、学习目的与要求………………………………………………58
二、相关准则与制度………………………………………………58
三、预习要览………………………………………………………58
四、本章重点与难点………………………………………………60
五、练习题…………………………………………………………65
六、案例分析题……………………………………………………70
七、拓展阅读………………………………………………………73
第五章　控制活动………………………………………………………74
一、学习目的与要求………………………………………………74
二、相关准则与制度………………………………………………74
三、预习要览………………………………………………………74
四、本章重点与难点………………………………………………76
五、练习题…………………………………………………………84
六、案例分析题……………………………………………………91
七、拓展阅读………………………………………………………95
第六章　信息与沟通……………………………………………………96
一、学习目的与要求………………………………………………96
二、相关准则与制度………………………………………………96
三、预习要览………………………………………………………96
四、本章重点与难点………………………………………………97
五、练习题…………………………………………………………102
六、案例分析题……………………………………………………113
七、拓展阅读………………………………………………………117
第七章　业务活动控制…………………………………………………119
一、学习目的与要求………………………………………………119
二、相关准则与制度………………………………………………119
三、预习要览………………………………………………………119
四、本章重点与难点………………………………………………121
·3·
五、练习题…………………………………………………………129
六、案例分析题……………………………………………………138
七、拓展阅读………………………………………………………145
第八章　内部监督………………………………………………………146
一、学习目的与要求………………………………………………146
二、相关准则与制度………………………………………………146
三、预习要览………………………………………………………146
四、本章重点与难点………………………………………………147
五、练习题…………………………………………………………151
六、案例分析题……………………………………………………158
七、拓展阅读………………………………………………………160
第九章　内部控制评价…………………………………………………161
一、学习目的与要求………………………………………………161
二、相关准则与制度………………………………………………161
三、预习要览………………………………………………………161
四、本章重点与难点………………………………………………163
五、练习题…………………………………………………………167
六、案例分析题……………………………………………………176
七、拓展阅读………………………………………………………182
第十章　内部控制审计…………………………………………………183
一、学习目的与要求………………………………………………183
二、相关准则与制度………………………………………………183
三、预习要览………………………………………………………184
四、本章重点与难点………………………………………………186
五、练习题…………………………………………………………193
六、案例分析题……………………………………………………202
七、拓展阅读………………………………………………………203
附录一……………………………………………………………………205
内部控制模拟试题一………………………………………………205
内部控制模拟试题一参考答案……………………………………213
·4·
附录二……………………………………………………………………219
内部控制模拟试题二………………………………………………219
内部控制模拟试题二参考答案……………………………………226
附录三……………………………………………………………………229
各章练习题与案例分析题参考答案………………………………229