内部控制习题与案例（第三版）

　　为适应内部控制课程教学的需要， 帮助学习者更好地掌握内部控制的基本理论、基本原理和基本方法， 深入理解和掌握内部控制课程的重点和难点内容， 我们根据修订后的东北财经大学会计学专业系列教材《内部控制》（ 方红星、池国华主编， 东北财经大学出版社， ２０１７ 年１ 月第３ 版）， 并结合财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引， 通过组织修订， 形成了这本《内部控制习题与案例》（ 第３ 版）， 作为上述《内部控制》（第３ 版） 的配套学习材料。
本次修订主要体现在： 第一， 反映了内部控制理论与实务发展的最新变化； 第二， 对部分习题和案例做出了修改或补充； 第三， 针对《内部控制习题与案例》（第２ 版） 在使用过程中发现的错误与问题进行了更正。

　　第一章　 总　 论 １
一、 学习目的与要求 １
二、 相关准则与制度 １
三、 预习要览 １
四、 本章重点与难点 ２
五、 练习题 ８
六、 案例分析题  １５
七、 拓展阅读  １６
第二章　 内部控制的基本理论  １７
一、 学习目的与要求  １７
二、 相关准则与制度  １７
三、 预习要览  １７
四、 本章重点与难点  １９
五、 练习题  ２３
六、 案例分析题  ３０
七、 拓展阅读  ３３
第三章　 内部环境  ３５
一、 学习目的与要求  ３５
二、 相关准则与制度  ３５
三、 预习要览  ３５
四、 本章重点与难点  ３６
五、 练习题  ４０
六、 案例分析题  ４９
七、 拓展阅读  ４９
第四章　 风险评估  ５１
一、 学习目的与要求  ５１
二、 相关准则与制度  ５１
三、 预习要览  ５１
四、 本章重点与难点  ５３
五、 练习题  ５６
六、 案例分析题  ６１
七、 拓展阅读  ６２
第五章　 控制活动  ６４
一、 学习目的与要求  ６４
二、 相关准则与制度  ６４
三、 预习要览  ６４
四、 本章重点与难点  ６６
五、 练习题  ７４
六、 案例分析题  ８２
七、 拓展阅读  ８５
第六章　 信息与沟通  ８７
一、 学习目的与要求  ８７
二、 相关准则与制度  ８７
三、 预习要览  ８７
四、 本章重点与难点  ８９
五、 练习题  ９０
六、 案例分析题 １０２
七、 拓展阅读 １０６
第七章　 业务活动控制 １０７
一、 学习目的与要求 １０７
二、 相关准则与制度 １０７
三、 预习要览 １０７
四、 本章重点与难点 １０９
五、 练习题 １１７
六、 案例分析题 １２３
七、 拓展阅读 １２８
第八章　 内部监督 １２９
一、 学习目的与要求 １２９
二、 相关准则与制度 １２９
三、 预习要览 １２９
四、 本章重点与难点 １３０
五、 练习题 １３４
六、 案例分析题 １４０
七、 拓展阅读 １４１
第九章　 内部控制评价 １４２
一、 学习目的与要求 １４２
二、 相关准则与制度 １４２
三、 预习要览 １４２
四、 本章重点与难点 １４３
五、 练习题 １４８
六、 案例分析题 １６０
七、 拓展阅读 １６６
第十章　 内部控制审计 １６８
一、 学习目的与要求 １６８
二、 相关准则与制度 １６８
三、 预习要览 １６９
四、 本章重点与难点 １７１
五、 练习题 １７７
六、 案例分析题 １８５
七、 拓展阅读 １８６
附录一 １８８
《内部控制》 模拟试题一  １８８
《内部控制》 模拟试题一参考答案  １９６
附录二 ２００
《内部控制》 模拟试题二  ２００
《内部控制》 模拟试题二参考答案  ２０７
附录三 ２１１
各章练习题与案例分析题参考答案 ２１１