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税法

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内容简介
  本书是“江苏高校品牌专业建设工程一期项目——会计专业建设成果”。
“税法”是高等职业院校会计专业的核心课程,也是经管类专业的必修课程,它是在整合多门专业基础课程及核心课程的基础上形成的理论知识与实践技能一体,课程与工作结合,体现教、学、做一体的工学结合课程。
随着我国经济体制的不断变革,近年来我国的税收体系也发生了翻天覆地的变化。从
2008 年国务院决定全面实      施增值税改革,到 2012 1 1 日在上海率先开展交通运输业和现代服务业“营改增”试点,再到 2016 5 1 日在全国范围全面推行“营改增”改革,交通运输业、邮政业、电信业、现代服务业、建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等营业税纳税人纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税,营业税全面退出税法的历史

舞台。与此同时,2016 年 《财政部 国家税务总局关于调整化妆品消费税政策的通知》 将消费税征收范围中的“化妆品”改为“高档化妆品”,税率也由原来的 30%调整为 15%。由于税收政策的不断变化,税法教材需要进行全面的更新。

      本书体现了最新的“营改增”及其他税类的税收政策变化,围绕税收基本知识、办税业务和税费计算的基本训练三大领域,令学生在学习情境中能运用税法的基本方法理论联系实践,掌握各类税费计算、税务处理的基本知识和基本技能,解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题,以达到基本具备办税员的工作能力的目的。

章节目录
  


项目一 增值税/1

任务 1 增值税的纳税人及征收范围/2
任务 2 增值税的税率、征收率及优惠政策/19
任务 3 增值税应纳税额的计算/39
任务 4 增值税出口退税的处理/63
任务 5 增值税的申报与缴纳/82
项目二 消费税/93
任务 1 消费税的纳税人及征收范围/94
任务 2 消费税的税率及应纳税额的计算/104
任务 3 消费税的申报、缴纳与出口退税/125
项目三 关税/133
任务 1 关税的纳税义务人和课税对象/134
任务 2 关税的税率和优惠政策/142
任务 3 关税应纳税额的计算及征收管理规定/152
项目四 企业所得税/164
任务 1 企业所得税纳税义务人、征税对象与税率/165
任务 2 企业应纳税所得额的计算/169
任务 3 资产的税务处理/190
任务 4 企业所得税税收优惠/199
任务 5 企业所得税应纳税额的计算/208
任务 6 企业所得税征收管理及其他/214
项目五 个人所得税/224
任务 1 个人所得税的纳税人及征收范围/225
任务 2 个人所得税的税率及应纳税额的计算/245
任务 3 个人所得税优惠政策及征收管理规定/271
项目六 城市维护建设税和教育费附加/287
任务 1 城市维护建设税/288
任务 2 教育费附加/292
项目七 资源税、土地增值税、契税和印花税/296
任务 1 资源税/297
任务 2 土地增值税/307
任务 3 契税/317
任务 4 印花税/323
项目八 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税/333
任务 1 房产税/334
任务 2 城镇土地使用税/340
任务 3 耕地占用税/348
项目九 其他税类/353
任务 1 车船税/354
任务 2 船舶吨税/358
任务 3 车辆购置税/362
任务 4 烟叶税/367
项目十 税收征收管理法/371
任务 1 税务管理/372
任务 2 税款征收/383
任务 3 税务检查/392
任务 4 税收法律关系/397
参考文献/406
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