中小企业内部控制与风险管理

　　教材的主要特点有：
（1 ） 新 。本教材是 《企业内部控制基本规范》 和 《企业内部控制应用指引》 发布实施后开发的第一本有关中小企业内部控制与风险管理的高职高专教材。
（2 ） 适 。高职高专财会专业学生就业方向和中小企业内部控制与风险管理的现实，以及企业会计工作由以会计核算为主向以会计管理为主的转变，都要求学生具备有关内部控制与风险管理的基本知识和能力，以适应职业发展的需要。
（3） ） 顺 。知识准备、知识转化、知识运用三环紧扣，顺应了教、学、做一体化的要求，并为学生的毕业实习与毕业论文 （设计） 环节在内容改革和学用结合上做好了衔接。

　　

项目一 内部控制与风险管理基础/1

案例导入/2
任务 1 认知内部控制/3
任务 2 掌握内部控制的方法和手段/8
任务 3 熟悉企业风险管理原理/14
项目实训/19
本项目框架图/23
本项目参照规范/23
项目二 货币资金业务内部控制与风险管理/24
案例导入/25
任务 1 把握货币资金业务内部控制的内容和要求/26
任务 2 货币资金业务流程与风险管理实务/31
项目实训/44
本项目框架图/44
本项目参照规范/45
项目三 实物资产业务内部控制与风险管理/46
案例导入/47
任务 1 把握实物资产业务内部控制的内容和要求/49
任务 2 实物资产业务流程与风险管理实务/56
项目实训/72
本项目框架图/74
本项目参照规范/74
项目四 采购业务内部控制与风险管理/76
案例导入/77
任务 1 把握采购业务内部控制的内容和要求/78
任务 2 采购业务流程与风险管理实务/83
项目实训/95
本项目框架图/96
本项目参照规范/96
项目五 销售业务内部控制与风险管理/98
案例导入/99
任务 1 把握销售业务内部控制的内容和要求/100
任务 2 销售业务流程与风险管理实务/104
项目实训/115
本项目框架图/117
本项目参照规范/117
项目六 筹资业务内部控制与风险管理/118
案例导入/119
任务 1 把握筹资业务内部控制的内容和要求/120
任务 2 筹资业务流程与风险管理实务/124
项目实训/135
本项目框架图/136
本项目参照规范/136
项目七 对外投资业务内部控制与风险管理/138
案例导入/139
任务 1 把握对外投资业务内部控制的内容和要求/140
任务 2 对外投资业务流程与风险管理实务/144
项目实训/158
本项目框架图/159
本项目参照规范/160
项目八 成本费用业务内部控制与风险管理/161
案例导入/162
任务 1 把握成本费用业务内部控制的内容和要求/163
任务 2 成本费用业务流程与风险管理实务/168
项目实训/179
本项目框架图/180
本项目参照规范/181
项目九 担保业务内部控制与风险管理/182
案例导入/183
任务 1 把握担保业务内部控制的内容和要求/184
任务 2 担保业务流程与风险管理实务/189
项目实训/199
本项目框架图/200
本项目参照规范/200
参考文献/202
附 录/203
企业内部控制基本规范/203
“中小企业内部控制与风险管理”课程标准/210